Завещание или дарственная: как сэкономить при передаче жилья

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Завещание или дарственная: как сэкономить при передаче жилья». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Любое имущество, в том числе и недвижимость, по наследству может передаваться четырьмя способами: по завещанию, по наследственному договору, по закону (если есть родственная связь с умершим), при наличии оснований, которые дают право на обязательную долю наследственного имущества. Смысл наследования заключается в том, что имущество наследникам передается после смерти наследодателя, поясняет партнер адвокатского бюро «Бишенов и партнеры» Даханаго Нагоева. По ее словам, все остальные способы передачи имущества родственникам (по договору купли-продажи, договору дарения) к наследству не относятся.

Категории граждан, освобожденных от уплаты госпошлин и технических услуг

Статьи 333.35, 333.38 НК РФ определяют список лиц, полностью освобожденных от уплаты государственных пошлин либо имеющих право на скидки при вступлении в наследство. К ним относятся:

• герои России или Советского Союза;
• участники или инвалиды ВОВ;
• бывшие военнопленные, узники фашистов;
• инвалиды I и II групп (льгота 50% на все услуги нотариуса);
• люди, получающие недвижимость или долю там, где они жили вместе с покойным;
• люди, действующие в интересах опекаемых лиц и несовершеннолетних детей;
• граждане, оформляющие права на вклады, страховые выплаты, гонорары;
• лица, чьими наследодателями являются люди, погибшие во время государственной службы, политических репрессий, при спасении людей.

Пошлина при оформлении наследства

Еще один актуальный вопрос – сколько налога правопреемнику придется заплатить в казну после того, как он узаконит право на имущество умершего родственника?

Уточним сразу: платят за наследство не налоги, а пошлины. Налог упразднен в 2006 году. Впрочем, разница актуальна скорее для ФНС, чем для плательщика.

Государственная пошлина на наследство имеет разный размер: 0,3% от стоимости для близких родственников (двух первых очередей), 0.6% — для всех прочих. От пошлины освобождаются:

• Лица, постоянно проживающие в наследуемой недвижимости.
• Несовершеннолетние наследники.
• Недееспособные граждане.
• Некоторые льготные категории (ветераны и т.д.).

Процесс наследования сопровождается переходом имущественных прав, либо собственности на тот или иной объект от умершего лица к наследникам. В рассматриваемой ситуации нередко возникает вопрос, должен ли правопреемник уплачивать налог или какой-либо иной сбор за оформление и принятие наследства. Ввиду того, что наследственную массу могут составлять различные объекты и имущественные права, в каждом случае вопрос разрешается индивидуально. Для того, чтобы не быть привлеченным к гражданско-правовой ответственности и исполнить обязательства по уплате налога на наследство в 2022 году своевременно, каждый правопреемник в такой ситуации должен ознакомиться с особенностями процедуры и соответствующими требованиями гражданского, налогового законодательства. В том случае, если обратившись к данной статье, читатель не смог ответить на поставленные вопросы и разобраться в сложившейся ситуации, рекомендуется обратиться за консультацией к юристу соответствующего профиля.

До внесения изменений в налоговое законодательство, которые вступили в силу в 2005 году, все наследники, независимо, получена квартира в наследство по завещанию или по закону, обязаны были уплатить налог. Сумма варьировалась в зависимости от родства наследодателя и наследника и стоимости имущества.

Решение об отмене налога было принято в связи с тем, что налог при получении квартиры по завещанию во многих случаях был непосильным для новоиспечённых наследников. При возникновении таких ситуаций имела место срочная продажа только что полученной недвижимости, поэтому в п. 18 ст. 217 Налогового кодекса было внесено положение, освобождающее некоторые виды наследуемого имущества от уплаты налоговых сборов.

Важно, что от налога на наследство при получении квартиры без завещания наследники так же освобождены, разница лишь в том, что по закону наследниками в этом случае могут стать исключительно родственники.

Однако законодательно закреплено обязательство граждан, получивших наследство, уплатить государственную пошлину при вступлении в наследство. Стоит понимать, что сбор ведётся в качестве платы за юридические действия по вступлению в наследство.

Внимание! Госпошлина за право вступить в наследство и при оформлении права владения имуществом – разные платежи, причём оба сбора обязательны к уплате.

Когда налог придётся заплатить

Если обратиться к Налоговому кодексу РФ, можно получить чёткий и однозначный ответ, надо ли платить налог при получении квартиры по завещанию и какие траты должен понести наследник при передаче ему прав на квадратные метры.

Совсем другой вопрос – налог с продажи квартиры по завещанию: не все наследники хотят проживать на завещанной жилплощади, большинство стараются как можно быстрее продать её, дабы не обременять себя коммунальными платежами за простаивающую квартиру.

После того, как новый хозяин (разумеется, после вступления в наследство и приобретения права на владение недвижимостью) принял решение продать унаследованную жилплощадь, перестаёт быть важным получена квартира по завещанию или нет: налог при продаже будет зависеть от срока владения имуществом.

Согласно ст. 228 Налогового кодекса РФ, от уплаты налога при продаже жилплощади (в том числе и завещанной) освобождаются граждане, в чьей собственности квадратные метры находились более 3 лет. В остальных случаях придётся уплатить в казну 13% стоимости квартиры согласно договору купли-продажи.

Налогообложение наследства

Несмотря на то, что в большинстве случае наследник не платит налог на наследство, при получении наследственного имущества он получает и обязанность выплаты имущественного налога. Это требование указано гл.32 НК РФ. Получив право собственности на наследство, наследник приобретает и обязанность выплат налога, который рассчитывается на основе кадастровой стоимости наследованного имущества.

Существует несколько категорий граждан, в обязанности которых не входит выплата налога на наследованное имущество. Сюда входят следующие лица:

1. Инвалиды 1 и 2 групп, инвалиды с детства;
2. Военнослужащие, члены их семей, военнослужащие в отставке;
3. Герои РФ и СССР, лица получившие орден слава трех степеней;
4. Лица, профессионально занимающие творческой работой и занимающие специально оборудованные для этого помещения;
5. Лица, имеющие хозяйственные постройки площадью меньше 50 кв.м., расположенные на землях садоводства или ИЖС.

С какого момента считается срок владения наследством?

Срок владения имуществом, полученным в наследство, начинается со дня смерти наследодателя. Основание: ст. 1114, п. 4 ст. 1152 ГК РФ, письмо Минфина РФ от 20 февраля 2015 № 03-04-05/ф8357.

Пример:

Вадим получил квартиру в наследство от деда, умершего в январе 2017 года. В марте 2018 года Вадим оформляет право собственности. В апреле 2020 он продает квартиру. Вадиму не нужно платить налог с продажи, так как срок владения квартирой начался с января 2017 (с момента смерти наследодателя) и превысил 3 года.

Существуют исключения:

Если квартира приобретена в браке и получена по наследству от умершего супруга. В этом случае срок владения считается не со дня смерти наследодателя, а с момента первоначального оформления недвижимости в собственность. Основание: письма Минфина РФ от 30 мая 2016 №03-04-05/30938, 02 апреля 2013 N 03-04-05/9-326.

Пример:

В 2016 году супруги купили квартиру и зарегистрировали ее на мужа. После смерти мужа в 2018 году жена вступила в наследство. В 2020 году она продала квартиру. Нужно ли при этом платить налог с продажи собственности? Нет, так как срок владения недвижимостью начался с 2016 и превысил 3 года. Несмотря на то, что квартира была оформлена на мужа, она куплена в браке и считается общей собственностью. Основание: ст. 34 Семейного Кодекса РФ.

Если доля квартиры получена в наследство одним дольщиком после смерти другого. В этом случае срок владения считается не со дня смерти наследодателя, а с того момента, когда изначально было зарегистрировано право собственности на долю. Логика очевидна — по факту происходит увеличение доли в той собственности, на которое уже есть право. Основание: письмо Минфина РФ от 24 октября 2013 №03-04-05/45015.

Пример:

В 2016 году сын и мать приватизировали квартиру и оформили ее в долевую собственность. Каждый стал владельцем ½ квартиры. В 2018 году мать умирает, и сын получает в наследство ее долю. В 2020 году он продает квартиру и ему не нужно платить налог с продажи, так как он владеет жильем больше 3 лет — с 2016 года. Владение недвижимостью началось с момента оформления долевой собственности, а не с момента получения наследства.

Госпошлина и ее размер

Государственная пошлина – это обязательный для всех заинтересованных лиц тариф за услуги нотариуса. Он варьируется в связи с такими 2-я факторами:

• степенью родства наследников;
• оценочной стоимостью всей наследственной массы.

Тип имущества не влияет на значение пошлины.
Для близких родственников (1-ой и 2-ой очередности: супруги, дети, родители; сестры / братья, деды / бабки) расценки следующие – 0,3 %от цены унаследованного.Для всех остальных – 0,6 %.
Тарифы актуальны для обоих действующих в РФ видов со наследования ценностей вместе с правами и обязательствами от умершего к вероятным получателям:

• в порядке закона;
• по завещанию.

Подытожим: в 2017-м наследство по завещанию облагают только косвенно,сбором, состоящим из пошлины и возможной платы за оформление наследуемых ценностей в собственность (об этих издержках смотрите ниже).
Учтите: для 1-й категории наследников данный косвенный налог не должен превышать 100 тыс. руб., для 2-й – максимум 1 млн. руб.

Оплата прочих услуг нотариуса: как сэкономить?

Так называемая техническая работа (правовые услуги) также может включаться в сумму нотариального вознаграждения. Обычно это подготовка и изготовление различных документов. За такую работу контора вправе сама устанавливать расценки.

Внимание! Данный перечень услуг вовсе необязателен при оформлении наследства. Поэтому от них можно заранее отказаться.

Так, подготовить пакет документации можно и самостоятельно. А при наличии н-ких преемников потребуйте только одно свидетельство на всех (ГК дает на это полное право). Так можно сэкономить на копиях документов.
Еще одна уловка нотариусов – предложение сделать отдельный документ на каждый вид наследуемых ценностей, что совершенно излишне, а пошлину платить за каждый экземпляр придется.

Налог на квартиру по завещанию – сколько придется платить

При принятии наследства следует различать налог на него, государственную пошлину и налог на имущество, принадлежащее новому владельцу.

Получив регистрационные документы, новый собственник одновременно принимает на себя связанное с этим имуществом налоговое бремя (09.12.1991 N 2003-1.), в связи с чем возникают вопросы, о том наследуется ли квартира по завещанию, и нужно ли оплачивать в связи с этим какой-либо налог.

Налогообложению подлежит движимая и недвижимая собственность, в том числе, дома, квартиры, доля в имуществе, комнаты в общежитии, дачи и гаражи. На основании п.1 ст.

4 Закона № 2003-1 ФЗ от налогового бремени освобождаются граждане, имеющие правительственные награды, бывшие и действующие военнослужащие, инвалиды, люди пенсионного возраста, лица, унаследовавшие земельные участки от деятелей культуры, искусства, народных мастеров.

Граждане, унаследовавшие имущество дачных и садоводческих хозяйств, с площадью участка и строений на нем расположенных, до 50 квадратных метров, при предоставлении ими подтверждающих документов также могут быть освобождены от налога.

Налог на имущество исчисляется со дня смерти последнего его плательщика. В этой связи, потенциальный наследник обязан произвести оплату сразу же после принятия наследства.

Принятие любого имущества по наследству требует финансовых расходов на выполнение нотариальных действий и, при необходимости, последующей государственной регистрации.

Но, по действующему законодательству, налог на квартиру, полученную по завещанию в России, так же как и переданную в порядке закона, платить не придётся (за некоторым исключением), ограничившись лишь госпошлиной и некоторыми вспомогательными расходами.

Завещание или дарственная — что лучше и дешевле?

Когда речь идет о материальных ценностях, принимаемых по дарственной или после смерти владельца, в дело вступают законы, четко регламентирующие размер налогов и обязанность их платить. Применяются два законодательных акта: Гражданский и Налоговый кодексы. Но в практике встречаются случаи, когда нужно передать авторские права, и возникают трудности у людей, не имеющих юридического образования. Однако не все так сложно, как кажется.

Мнения специалистов в данном вопросе расходятся. С одной стороны авторство может передаваться только при условии оформления авторского договора. Дарственная к этой категории сделок не относится, и начисляется налог. Взимается 13% – стандартная ставка НДФЛ для резидентов РФ. Другие считают, что передача прав является гражданским актом, и нужно руководствоваться общими правилами. Однако они не освобождают от налогов третьих лиц, не являющихся близкими родственниками, если речь идет о наследстве.

Налог при вступлении в наследство квартиры: супруги, родственники и прочие

• если это гражданин Российской Федерации – необходимо подать нотариально заверенную копию документа, который подтверждает право на наследство;
• если человек имеет другое гражданство/подданство – необходим документ, подтверждающий стоимость передаваемого имущества, а предоставить его необходимо во время процедуры оценки налога при наследовании квартиры.

• не платить никаких взносов граждане, если доказано их проживание рядом с бывшим собственником имущества на момент его смерти, а также которые продолжают жить там же;
• игнорировать налог на наследство квартиры и любой другой собственности, если наследодатель погиб при выполнении своих служебных обязанностей и находился при этом на государственной службе;
• не уплачивать налог при вступлении в наследство квартиры или земли, если умерший родственник был признанным репрессированным политзаключенным;
• отменяется налог за наследство супруги, если муж скончался в результате контузии, боевого ранения или других трагических событий, вызванных подобными обстоятельствами на службе государству;
• не платить налог на наследство при передаче пенсионных накоплений, средств на банковских счетах, получении имущества из банковских ячеек, сумм от страховых компаний, заработных плат и вознаграждения за доход от материала, который защищен авторским правом;
• в любом случае освобождаются от государственной пошлины, унаследовав любое имущество в несовершеннолетнем возрасте или будучи опекаемым по причине психического заболевания.

Налогообложение унаследованного имущества

Помимо того, что наследство сулит значительные выгоды в виде некого материального имущества, оно также может привести к весьма значительным затратам. Если лицо получило по наследству участок земли, автомобиль или недвижимость, оно должно выполнять определенные обязательства.

Главным обязательством владельцев подобных объектов является уплата налогов раз в год. Каждый тип имущества характеризуется своими налоговыми ставками и сроками. Размер налога зависит от некой определяющей характеристики объекта. Для земельного участка важны сразу несколько аспектов:

• местоположение;
• размер участка;
• рыночная цена;
• тип использования и др.

Основываясь на похожих характеристиках формируется налоговая ставка на квартиру, дом или иное недвижимое имущество.

Собственник автомобиля обязан оплачивать транспортный налог, размер которого зависит от мощности автомобиля. Законодательством установлены особые сроки уплаты транспортного налога.

Обязанность уплаты налогов наступает сразу после того, как наследник впишет себя как нового владельца в регистрационных структурах.

Налог на техническую сторону работы нотариуса

Налог на техническую сторону работы нотариуса также имеется. Он подразумевает под собой определенную сумму средств, которая берется сотрудником нотариальной конторы за оформление документов. Сумма средств устанавливается нотариусом лично.

Однако помните, что подобная услуга (имеется в виду оформление документов) не является обязательной для наследника. По сути, он может лично составить заявление и собрать требуемые бумаги. Однако если он хочет сэкономить свое время и исключить вероятность допущения ошибок, то все же придется уплатить нотариальный сбор.

На практике нотариусы нередко идут на хитрость. В частности, они могут сообщить наследникам о том, что каждому нужно лично получить свидетельство. Соответственно, за каждый документ нужно заплатить. Это не совсем правомерно, так как по закону можно получить общий документ на всех наследников. Это значит, что можно отказаться от уплаты нотариального сбора. Получается весомая экономия, хотя все приходится делать самостоятельно, тратя свое время.

Похожие записи:

• Единый налоговый платёж для ИП и юрлиц с 2023 года будет обязателен
• Эффективное взыскание долга по решению суда
• Правила въезда для граждан Украины