Тарифы на транспортный налог по регионам в 2022 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Тарифы на транспортный налог по регионам в 2022 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.

Ставки налога для физических лиц

Изменений для физических лиц касаемо ставок на транспортный налог в 2023 пока не планируется.

Регион / Ставка руб. за 1 л.с.	0-100	100-150	150-200	200-250	251+
Республика Адыгея	10	20	40	70	130
Алтайский край	10	20	25	60	120
Республика Алтай	10	14	20	45	120
Амурская область	15	21	30	75	150
Архангельская область	14	24	50	75	150
Астраханская область	14	27	48	71	102
Республика Башкирия	25	35	50	75	150
Белгородская область	15	25	50	75	150
Брянская область	10	18	40	75	130
Республика Бурятия	9.5	17.9	25.5	38.3	76.5
Владимирская область	20	30	40	75	150
Волгоградская область	9	20	40	75	150
Вологодская область	25	35	50	75	150
Воронежская область	25	35	50	75	150
Республика Дагестан	8	10	35	50	105
Еврейская АО	8	16	40	60	95
Забайкальский край	7	10	20	33	65
Ивановская область	10	20	35	60	120
Республика Ингушетия	5	7	10	30	40
Иркутская область	10.5	14.5	35	52.5	105
Республика Кабардино-Балкария	7	15	35	65	130
Калининградская область	2.5	15	35	66	147
Республика Калмыкия	11	22	47	75	150
Калужская область	10	25	50	75	150
Камчатский край	9	24	40	68	130
Республика Карачаево-Черкесия	7	14	25	35	95
Республика Карелия	6	30	50	75	150
Кемеровская область	8	14	45	68	135
Кировская область	20	30	44	60	120
Республика Коми	15	20	50	75	150
Костромская область	14	26.8	38	60	120
Краснодарский край	12	25	50	75	150
Красноярский край	5	14.5	29	51	102
Республика Крым	5	7	15	20	50
Курганская область	10	27	50	75	150
Курская область	15	22	40	70	150
Ленинградская область	18	35	50	75	150
Липецкая область	15	28	50	75	150
Магаданская область	6	8	12	18	36
Республика Марий Эл	25	35	50		90
Город Москва	12	35	50	75	150
Республика Мордовия	17.3	25.9	37.9	75	150
Московская область	10	34	49	75	150
Мурманская область	10	15	25	40	80
Ненецкий АО			25		50
Нижегородская область	22.5	31.5	45	75	150
Новосибирская область	6	10	30	60	150
Омская область	7	15	30	45	90
Оренбургская область		15	50	75	150
Орловская область	15	35	50	75	150
Пензенская область	15 / 21	30	45	75	150
Пермский край	25	30	50	58
Приморский край	18	26	43	75	150
Псковская область	13 / 15	25	50	75	150
Ростовская область	12	15	45	75	150
Рязанская область	10	20	45	75	150
Самарская область	16	20	45	75	150
Санкт-Петербург, город	24	35	50	75	150
Саратовская область	14	30	50	75	150
Сахалинская область	10	21	35	75	150
Свердловская область	2.5	9.4	32.7	49.6	99.2
Республика Северная Осетия	7	15	20	45	90
Город Севастополь	5	7	25	75	100
Смоленская область	10	20	40	60	100
Ставропольский край	7	15	36	75	120
Тамбовская область	20	30	50	75	150
Республика Татарстан	25	35	50	75	150
Тверская область	10	21	30	45	90
Томская область	5	8	20	30	75
Тульская область	10	25.4	50	75	150
Республика Тыва	7	11	20	30	70
Тюменская область	10	30	34	40	66
Республика Удмуртия	8	20	50	75	100
Ульяновская область	12	30	45	65	115
Хабаровский край	12	16	30	60	150
Ханты-Мансийский АО	5	7	40	60	120
Республика Хакасия	6	15	25	40	75
Челяб��нская область	7.7	20	50	75	150
Республика Чечня	7	11	24	48	91
Республика Чувашия	13	23	50	75	150
Чукотский АО	5	7	10	15	30
Республика Якутия	8	13	17	30	60
Ямало-Ненецкий АО	15	24.5	25	37.5	75
Ярославская область	15.8	28.1	45	68	145

Каждый регион устанавливает ставки индивидуально.

Как учитывается неполный месяц владения ТС?

Как было сказано выше, если юридическое лицо имеет ТС в собственности неполный период, нужно применять коэффициент владения. Разберем, как все это учитывается, на примере.

Компания 10 марта 2020 года зарегистрировала свой легковой автомобиль мощностью 150 л.с. (это НБ). Налоговая ставка в регионе составляет 10 рублей. Как же в этом случае рассчитать аванс за первый квартал и транспортный налог по итогам года?

Обратите внимание, что существует правило «15-го числа»:

• автомобиль поставлен за учет в периоде с 1 по 15 число месяца (включительно)
• авто снято с учета в период с 16 по 30 (31) число месяца (для февраля с 16 по 28/29)

В рассматриваемом случае как раз работает это правило. Автомобиль зарегистрирован 15-го марта, значит, этот месяц для исчисления налога учитывается полностью.

Сначала рассчитываем коэффициенты владения:

• первый квартал – 0,3333 (1 месяц владения/3 месяца отчетного периода)
• по итогам года – 0,8333 (10 месяцев/12 месяцев)

Затем переходим к авансовым платежам:

• первый квартал – ¼*150*10*0,3333=125 рублей
• второй – ¼*150*10=375 рублей
• третий – ¼*150*10=375 рублей

Порядок исчисления налога

Годовая сумма транспортного налога исчисляется как произведение налоговой базы и налоговой ставки (ст. 307-7 НК).

При возникновении (наличии) в течение налогового периода объекта налогообложения транспортный налог исчисляется с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором:

• произведена государственная регистрация транспортного средства;

• истек срок действия разрешения на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении, за выдачу которого была уплачена государственная пошлина.

Исчисление транспортного налога прекращается с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором транспортное средство было снято с учета.

Плательщики-организации за I–III кварталы текущего налогового периода исчисляют и уплачивают авансовые платежи в размере 1/4 суммы транспортного налога, исчисленной исходя из ставки транспортного налога и наличия транспортных средств:

• на 1 января текущего года – за I квартал;
• на 1 апреля текущего года – за II квартал;
• на 1 июля текущего года – за III квартал.

Пониженные ставки транспортного налога

1. В размере 50% от установленной ставки: в отношении транспортного средства, зарегистрированного за ветераном Великой Отечественной войны, ветераном боевых действий на территории других государств, инвалидом I или II группы, лицом, достигшим общеустановленного пенсионного возраста, или лицом, имеющим право на пенсию по возрасту со снижением общеустановленного пенсионного возраста, родителем (усыновителем, удочерителем) в многодетных семьях с тремя и более детьми в возрасте до 18 лет, при наличии действительного водительского удостоверения соответствующей категории.

2. В размере 75% от установленной ставки в отношении транспортного средства, зарегистрированного за инвалидом III группы, при наличии действительного водительского удостоверения соответствующей категории (за исключением случаев, при которых предусмотрено их полное освобождение от уплаты транспортного налога либо ставка транспортного налога применяется в размере 50% от установленной ставки).

Льгота по транспортному налогу предоставляется налоговым органом на основании представленных плательщиком документов, подтверждающих право на такую льготу, а также на основании имеющихся в налоговом органе сведений, представленных государственными органами и иными организациями в порядке, установленном законодательством.

Как рассчитать транспортный налог на машину?

Итак, для расчета размера транспортного налога в 2023 году в Налоговом кодексе предусмотрена специальная таблица:

Мощность двигателя	Размер налога за 1 л.с.
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	3,5
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	5
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	7,5
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	15

Однако сразу же хочу обратить внимание, что законодательная власть регионов РФ может менять эту таблицу в некоторых пределах.

Ставки транспортного налога (как рассчитывается)

Методика подсчета транспортного налога остается неизменной с 2003 года. В расчет принимается исключительно мощность двигателя: неспроста в народе его называют «налогом на лошадиные силы».

Регионы самостоятельно устанавливают коэффициенты, льготы и скидки. Базовые ставки, согласно Налоговому кодексу, такие: до 100 л.с. — 2,5 рубля за л.с., от 100 до 150 л.с. включительно — 3,5 рубля, свыше 150 и до 200 л.с. включительно — 5 рублей, свыше 200 и до 250 л.с. включительно — 7,5 рублей и свыше 250 л.с. — 15 рублей. Тарифы могут быть увеличены региональными властями, но не более чем в 10 раз.

Во многих регионах установлены максимально возможные ставки транспортного налога. Например, в Москве при мощности свыше 250 л.с. придется платить 150 рублей за «лошадь». Для сравнения, на Чукотке и в Магаданской области — 30 и 36 рублей соответственно.

Сроки оплаты налога для юридических лиц

До 2020 года регионы сами устанавливали срок уплаты транспортного налога для предприятий и организаций, но не ранее 1 февраля следующего за отчетным периодом года. В 2021 году ситуация поменяется – юридические лица по всей стране будут платить за транспорт до 1 марта следующего года.

На индивидуальных предпринимателей это закон распространяться не будет, для этой категории все останется по-прежнему – оплатить ТН нужно до 1 декабря, как и физическим лицам, на основании уведомления, пришедшего по почте.

Что касается предприятий, осуществляющих авансовые платежи по транспортному налогу, федеральный центр и здесь решил все упорядочить – теперь по общим для всей страны правилам авансовый платеж будет вноситься до конца месяца, следующего за отчетным периодом.

Налоговая служба не осталась в стороне от событий, связанных с карантинными ограничениями во время пандемии коронавируса. Наиболее пострадавшим в этот период предприятиям и субъектам малого бизнеса, внесенным в реестр не позднее 2018 года, налог на транспорт за второй квартал 2020 года платить вообще не придется, а более молодым компаниям в пострадавших отраслях экономики дана отсрочка на авансовый платеж за первый квартал до конца октября 2020 года.

Налоги, в том числе и транспортный, нужно платить обязательно. Это обязанность всех граждан и организаций страны. Текущую информацию об изменениях в законодательстве можно всегда посмотреть на официальном сайте налоговой службы. Там же находятся сведения о региональных ставках, на основании которых можно сделать окончательный расчет транспортного налога.

Таблица ставок транспортного налога по регионам в 2019 году (легковые авто, руб за 1 л.с.)

Регион	0-100 л.с.	101-150 л.с.	151-200 л.с.	201-250 л.с.	251 л.с. и более
Адыгея	12	25	50	75	150
Башкирия	25	35	50	75	150
Бурятия (возраст авто до 5 лет/ 5-10 лет, более 10 лет)	10,3/9,2/8	19-19,5/16,9-17,6/15,7-16	27,8/25,2/22,9	41,7/37,8/34,3	83,4/75,5/68,7
Республика Алтай	8-10	14	20	45	120
Дагестан	8	10	35	50	105
Ингушетия	5	7	10	30	40
Кабардино-Балкарская Республика	7	15	35	65	130
Калмыкия	11	22	47	75	150
Карачаево-Черкесская Республика	7	14	28	55	110
Карелия	10	35	50	75	150
Республика Коми	10-20	30	50	75	150
Республика Марий Эл	25	35	50	75	150
Мордовия	15 на авто свыше 15 лет, 17,3 — на остальные	28	45	75	150
Якутия	8	13	17	30	60
Северная Осетия-Алания	7	15	25	50	100
Татарстан	10-25	35	50	75	150
Тыва	7,7	12	29,7	50,6	107,8
Удмуртская Республика	14	29	50	75	150
Хакасия	6	15	29	50	104
Чеченская Республика	8	14	26	58	107
Чувашия	16	28	50	75	150
Алтайский край	10	20	25	60	120
Краснодарский край	12	25	50	75	150
Красноярский край	5	14,5	29	51	102
Приморский край (возраст авто до 3 лет/ 3-10 лет, более 10 лет)	18/8,4/6	26/15,6/9,1	42/28/14	75/45/18	150/112,5/45
Ставропольский край	7	15	36	75	120
Хабаровский край	12	16	30	60	150
Амурская область	15	21	30	75	150
Архангельская область	14	25	50	75	150
Астраханская область	14	27	48	75	150
Белгородская область	15	25	50	75	150
Брянская область	7-10	18	40	75	130
Владимирская область	20	30	40	75	150
Волгоградская область	9	20	40	75	150
Вологодская область	25	35	50	75	150
Воронежская область	20	30	50	75	150
Ивановская область	10	20	35	60	120
Иркутская область (возраст авто до 7 лет/ более 7 лет)	10,5/6,5	14,5/9,5	35/30,5	52,5/46	105/92,5
Калининградская область	2,5	15	35	66	147
Калужская область	5-10	20-25	45-50	75	150
Камчатский край	10	22	36	67	150
Кемеровская область	5,5-8	14	45	68	135
Кировская область	15-20	30	50	75	150
Костромская область	13-15	30	45	71	150
Курганская область	10	27	50	75	150
Курская область	25	35	50	75	150
Ленинградская область	18	35	50	75	150
Липецкая область	15	28	50	75	150
Магаданская область	7	10	15	23	45
Московская область	10	34	49	75	150
Мурманская область	10	15	25	40	80
Нижегородская область	13,5-22,5	31,5	45	75	150
Новгородская область	18	35	50	75	150
Новосибирская область	6	10	15-30	30-60	75-150
Омская область	7	15	30	45	90
Оренбургская область	5	15	50	75	150
Орловская область	15	35	50	75	150
Пензенская область	15-21	30	45	75	150
Пермский край	20-25	30-35	44-50	60-72	75-135
Псковская область	13-15	27	50	75	150
Ростовская область	8-12	15	45	75	150
Рязанская область	10	20	45	75	150
Самарская область	16	24-33	43	75	150
Саратовская область	14-16	30-32	50	75	150
Сахалинская область	10	21	35	75	150
Свердловская область	2,5	9,4	32,7	49,6	99,2
Смоленская область	10	20	40	70	150
Тамбовская область	20	30	50	75	150
Тверская область	10	21	30	75	150
Томская область	8	14	28	47	110
Тульская область	11,5	29,2	50	75	150
Тюменская область	10	30	38	55	100
Ульяновская область	12	30	45	70	130
Челябинская область	7,7	20	50	75	150
Забайкальский край	7	10	20	33	65
Ярославская область	13,1-15,8	28,1	45	71	150
Москва	12	25-35	45-50	65-75	150
Санкт-Петербург	24	35	50	75	150
Еврейская автономная область	6,6-8,8	14-16	32,4-44	52-64,8	109,2
Ненецкий автономный округ	10	15	25	30	50
Ханты-Мансийский автономный округ	5	7	40	60	120
Чукотский автономный округ	10	14	20	30	60
Ямало-Ненецкий автономный округ	15	24,5	25	37,5	100
Крым	5	7	30	75	100
Севастополь	5	7	25	75	100

Льготы (скидки) на транспортный налог пенсионерам, ветеранам, инвалидам

Регион	Пенсионеры	Ветераны ВОВ, труда	Инвалиды
Адыгея	50% на 1 любое авто	100% на 1 любое авто	100% на 1 любое авто
Башкирия	—	100% на авто до 150 л.с.	100% на авто до 150 л.с.
Бурятия	—	100%	50%
Республика Алтай	—	сниженная ставка налога в размере 1-2 руб на л.с. на авто до 200 л.с.	сниженная ставка налога в размере 1-2 руб на л.с. на авто до 200 л.с.
Дагестан	50% на авто до 150 л.с.	100% на 1 любое авто	100% на 1 любое авто до 150 л.с.
Ингушетия	100% на авто отечественного производства до 90 л.с. до 1994 г.в.	100% на авто отечественного производства до 90 л.с. до 1994 г.в.	100% на авто отечественного производства до 90 л.с. до 1994 г.в.
Кабардино-Балкарская Республика	—	100%	100% на 1 любое авто
Калмыкия	—	—	100%
Карачаево-Черкесская Республика	80% на авто до 250 л.с.	100%	100%
Карелия	50%	100%	50%
Республика Коми	—	100%	100% на авто до 135 л.с.
Республика Марий Эл	50% на авто до 200 л.с.	50% на авто до 200 л.с.	50% на авто до 200 л.с.
Мордовия	—	—	—
Якутия	100% на авто отечественного производства до 150 л.с. до 1990 г.в.	100% на авто отечественного производства до 150 л.с. до 1990 г.в.	100% на 1 авто
Северная Осетия-Алания	—	100% на авто до 100 л.с.	100% на авто до 100 л.с.
Татарстан	—	100% на авто до 110 л.с.	100% на авто до 100 л.с.
Тыва	—	100% на 1 авто	100% на 1 авто
Удмуртская Республика	50% на авто до 150 л.с.	100% на 1 авто	100% на авто до 150 л.с.
Хакасия	100% на авто до 150 л.с.	100% на 1 авто	100% на авто до 150 л.с.
Чеченская Республика	—	100% на авто до 150 л.с.	100% на авто до 150 л.с.
Чувашия	—	—	100% на авто со средней ценой до 3 млн руб
Алтайский край	100% на авто до 100 л.с.	—	100% на авто до 100 л.с.
Краснодарский край	50% на авто до 150 л.с.	100% на авто до 150 л.с.	100% на авто до 150 л.с.
Красноярский край	100% на авто до 100 л.с. По авто более 100 л.с. налог уплачивается как разница между суммой налога на авто и суммой налога на авто 100 л.с.	100% на авто до 100 л.с. По авто более 100 л.с. налог уплачивается как разница между суммой налога на авто и суммой налога на авто 100 л.с.	100% на авто до 100 л.с. По авто более 100 л.с. налог уплачивается как разница между суммой налога на авто и суммой налога на авто 100 л.с.
Приморский край	—	100% на авто до 150 л.с.	100% на авто до 150 л.с.
Ставропольский край	50% на авто до 100 л.с.	100% на 1 авто	100% на 1 авто
Хабаровский край	—	100% на авто до 150 л.с.	100% на авто до 100 л.с.
Амурская область	100% на авто до 100 л.с.	100% на авто до 150 л.с.	100% на авто до 150 л.с.
Архангельская область	980 руб на 1 авто	980 руб на 1 авто	980 руб на 1 авто
Астраханская область	100% на авто до 100 л.с.	100% на авто до 100 л.с.	100% на авто до 100 л.с.
Белгородская область	100% на авто до 100 л.с.	—	100% на авто до 100 л.с.
Брянская область	50% на авто до 100 л.с.	100% на авто до 100 л.с.	100% на авто до 100 л.с.
Владимирская область	75% на авто до 150 л.с.	100% на авто до 150 л.с.	75% на авто до 150 л.с.
Волгоградская область	—	100% на авто до 100 л.с.	100% на авто до 100 л.с.
Вологодская област��	100% на авто до 150 л.с.	100% на авто	100% на авто до 150 л.с.
Воронежская область	—	100% на авто до 120 л.с.	100% на авто до 120 л.с.
Ивановская область	—	100% на авто до 100 л.с.	50% на авто до 100 л.с.
Иркутская область	80% на авто до 100 л.с., на авто старше 7 мощностью 100-125 л.с.	100% на авто до 100 л.с., на авто старше 7 мощностью 100-125 л.с.	100% на авто до 100 л.с., на авто старше 7 мощностью 100-125 л.с.
Калининградская область	—	—	100% на авто до 100 л.с.
Калужская область		100% на авто до 150 л.с.	100% на авто до 150 л.с.
Камчатский край	—	—	—
Кемеровская область	1500 руб на авто до 200 л.с., если сумма налога равна или менее 1500 руб	—	1500 руб на авто до 200 л.с., если сумма налога равна или менее 1500 руб
Кировская область	50% на авто до 150 л.с.	50% на авто до 150 л.с.	30%-100% на авто до 150 л.с.
Костромская область	50% на авто до 100 л.с.	—	100% на авто до 150 л.с.
Курганская область	30% на авто до 100 л.с.	50% на авто до 100 л.с.	100% на авто до 100 л.с.
Курская область	100% на авто до 100 л.с.	100% на авто до 100 л.с.	100% на авто до 100 л.с.
Ленинградская область	20% на авто до 100 л.с.	100% на авто до 150 л.с.	—
Липецкая область	2,5 руб на авто до 100 л.с., 7 руб на авто до 150 л.с.	100% на 1 авто	100% на 1 авто
Магаданская область	100% на 1 авто	—	100% на 1 авто
Московская область	—	100% на авто до 150 л.с.	100% на авто до 150 л.с.
Мурманская область	1 руб на авто до 100 л.с., 1,5 руб на авто до 150 л.с.	100% на 1 авто	—
Нижегородская область	50% на авто до 150 л.с.	100% на авто до 150 л.с.	50% на авто до 150 л.с.
Новгородская область	50% на авто до 100 л.с., 20% на авто до 120 л.с	—	100% на авто до 100 л.с.
Новосибирская область	80% на авто до 150 л.с.	100% на авто до 150 л.с.	80% на авто до 150 л.с.
Омская область	—	100% на авто	—
Оренбургская область	50% на авто до 250 л.с.	100% на авто до 250 л.с.	100% на авто до 250 л.с.
Орловская область	50% на авто до 100 л.с.	50% на авто до 150 л.с.	50% на авто до 100 л.с.
Пензенская область	—	—	100% на авто до 100 л.с.
Пермский край	50% на авто до 125 л.с.	—	—
Псковская область	—	100% на авто до 100 л.с.	100% на авто до 100 л.с.
Ростовская область	—	100% на авто до 150 л.с.	100% на авто до 100 л.с.
Рязанская область	100% на авто до 150 л.с.	—	100% на авто до 150 л.с.
Самарская область	50% на авто до 100 л.с.	100% на авто до 100 л.с.	100% на авто до 100 л.с.
Саратовская область		100% на авто до 150 л.с.	100% на авто до 150 л.с.
Сахалинская область	100% на 1 авто	100% на 1 авто	100% на 1 авто
Свердловская область	100% на авто 100-150 л.с.	—	100% на авто 100-150 л.с.
Смоленская область	—	—	—
Тамбовская область	5 руб на авто до 100 л.с., 12,5 руб на авто 100-150 л.с.	100% на авто до 150 л.с.	—
Тверская область	—	100% на авто ГАЗ, ВАЗ, УАЗ, ИЖ, «Москвич», «Таврия», «Запорожец», «Ока», «ЛуАЗ» до 100 л.с.	—
Томская область	100% на авто до 150 л.с.	100% на 1 авто	100% на авто до 150 л.с.
Тульская область	50% на авто до 150 л.с. со средней стоимостью до 3 млн руб	100% на авто со средней стоимостью до 3 млн руб	100% на авто до 200 л.с. со средней стоимостью до 3 млн руб
Тюменская область	—	—	100% на 1 авто
Ульяновская область	—	100% на авто до 150 л.с.	100% на авто до 100 л.с.
Челябинская область	1 руб/л.с. на авто до 180 л.с.	—	100% на авто до 150 л.с.
Забайкальский край	33% на авто до 150 л.с.	100% на 1 авто	33% на авто до 150 л.с.
Ярославская область	100% на авто до 100 л.с.	—	100% на авто до 100 л.с.
Москва	—	100% на авто до 200 л.с.	100% на авто до 200 л.с.
Санкт-Петербург	100% на авто до 150 л.с. отечественного производства	100% на авто до 150 л.с.	100% на авто до 150 л.с.
Еврейская автономная область	30% на авто до 130 л.с.	70% на авто до 150 л.с.	30% на авто до 100 л.с.
Ненецкий автономный округ	100% на авто до 150 л.с.	100% на авто до 150 л.с.	100% на авто до 150 л.с.
Ханты-Мансийский автономный округ	50% на авто до 200 л.с.	100% на авто до 200 л.с.	100% на авто до 200 л.с.
Чукотский автономный округ	—	—	—
Ямало-Ненецкий автономный округ	100% на авто до 150 л.с.	100% на авто	100% на авто
Крым	—	100% на авто до 150 л.с.	100% на авто до 150 л.с.
Севастополь	—	100% на авто до 100 л.с.	100% на авто до 100 л.с.

Транспортный налог по регионам

• 01Адыгея респ.
• 02Башкортостан респ.
• 03Бурятия респ.
• 04Алтай респ.
• 05Дагестан респ.
• 06Ингушетия респ.
• 07Кабардино-Балкарская респ.
• 08Калмыкия респ.
• 09Карачаево-Черкесская респ.
• 10Карелия респ.
• 11Коми респ.
• 12Марий Эл респ.
• 13Мордовия респ.
• 14Саха (Якутия) респ.
• 15Северная Осетия респ.
• 16Татарстан респ.
• 17Тыва респ.
• 18Удмуртская респ.
• 19Хакасия респ.
• 21Чувашская респ.
• 22Алтайский край
• 23Краснодарский край
• 24Красноярский край
• 25Приморский край
• 26Ставропольский край
• 27Хабаровский край
• 28Амурская обл.
• 29Архангельская обл.
• 30Астраханская обл.
• 31Белгородская обл.
• 32Брянская обл.
• 33Владимирская обл.
• 34Волгоградская обл.
• 35Вологодская обл.
• 36Воронежская обл.
• 37Ивановская обл.
• 38Иркутская обл.
• 39Калининградская обл.
• 40Калужская обл.
• 41Камчатский край
• 42Кемеровская обл.
• 43Кировская обл.
• 44Костромская обл.
• 45Курганская обл.
• 46Курская обл.
• 47Ленинградская обл.
• 48Липецкая обл.
• 49Магаданская обл.
• 50Московская обл.
• 51Мурманская обл.
• 52Нижегородская обл.
• 53Новгородская обл.
• 54Новосибирская обл.
• 55Омская обл.
• 56Оренбургская обл.
• 57Орловская обл.
• 58Пензенская обл.
• 59Пермский край
• 60Псковская обл.
• 61Ростовская обл.
• 62Рязанская обл.
• 63Самарская обл.
• 64Саратовская обл.
• 65Сахалинская обл.
• 66Свердловская обл.
• 67Смоленская обл.
• 68Тамбовская обл.
• 69Тверская обл.
• 70Томская обл.
• 71Тульская обл.
• 72Тюменская обл.
• 73Ульяновская обл.
• 74Челябинская обл.
• 75Забайкальский край
• 76Ярославская обл.
• 77Москва г.
• 78Санкт-Петербург г.
• 79Еврейская автономной обл.
• 82Крым респ.
• 83Ненецкий АО
• 86Ханты-Мансийский АО — Югра
• 87Чукотский АО
• 89Ямало-Ненецкий АО
• 92Севастополь г.
• 95Чеченская респ.

Особенности уплаты транспортного налога в 2022 году

Рассмотрим основные особенности уплаты транспортного налога:

1. Транспортный налог уплачивается один раз в год за предшествующий год. Если Вы владеете автомобилем не полный год (например, купили в феврале или продали в ноябре), то налог Вы будете платить только за те полные месяцы, в течение которых автомобиль был у Вас в собственности (в примерах — 11 месяцев).

Например, налог за 2017 год нужно заплатить в 2018 году.

Срок уплаты налога — 1 декабря. Однако если первое декабря является выходным днем, то срок переносится на следующий рабочий день.

Например, в 2018 году 1 декабря — суббота, поэтому налог можно оплатить до 3 декабря.

2. Владельцы некоторых транспортных средств освобождаются от уплаты транспортного налога. Полный перечень исключений Вы найдете в статье 358 части 2 налогового кодекса:

2. Не являются объектом налогообложения:
…
2) автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
…
5) тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;

6) транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;

7) транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;

3. Размер транспортного налога зависит от:

• мощности автомобиля,
• региона, где автомобиль зарегистрирован,
• от возраста транспортного средства.

Транспортный налог на роскошный автомобиль

Формула расчета транспортного налога на машину, стоимость которой составляет более 3 мил. руб. и при владении ее более 1 года:

Размер транспортного налога = (Налоговая ставка) x (Л. с) x (Повышающий коэффициент)

Расчет налога на авто, стоимость которой составляет более 3 мил. руб. и при владении ее менее 1 года:

Размер транспортного налога = (Налоговая ставка) x (Л. с) x (Количество месяцев владения / 12) x (Повышающий коэффициент)

Повышающий коэффициент (Глава 28, статья 362 НК РФ):

1,1 — для легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 2 до 3 лет;
1,3 — для легковых авто средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 1 года до 2 лет;
1,5 — для легковых машин средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 1 года;
2 — для легковых авто средней стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;
3 — в отношении легковых машин средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;
3 — для легковых авто средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.

Как рассчитать количество полных месяцев владения автомобилем

Если ТС было поставлено или снято с учета в течение года, то транспортный налог рассчитывается с определенным коэффициентом. Этот коэффициент определяется как отношение числа полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано, к числу календарных месяцев в году (12).

Порядок определения количества полных месяцев владения автомобилем рассчитывается в соответствии с пунктом 3 ст. 362 НК РФ. Месяц регистрации считается полным, если транспортное средство поставлено на учет до 15-го числа включительно. Месяц снятия с учета признает полным в случае, если автомобиль снят с регистрации после 15-го числа.
К примеру, если автомобиль был поставлен на регистрацию после 15-го числа, то этот месяц не является полным и при расчете налога на автомобиль не учитывается.

Срок и порядок уплаты налога на транспорт

Платить транспортный налог частным владельцам придется один раз в год. Извещения с размером платежа будет рассылать налоговая инспекция по месту регистрации собственника транспорта.

Извещения будут приходить ежегодно не позднее 1 сентября года следующего за истекшим налоговым периодом. Оплачивать налог необходимо ежегодно не позднее 15 ноября.

После отмены дорожного сбора и введения транспортного налога, 2021 год будет переходным. Поэтому сумма налога, которую нужно внести в 2021 году для всех собственников транспорта — физических лиц составит одну базовую величину. Размер базовой величины в Беларуси на сегодняшний день, смотрите по ссылке.

Все владельцы транспортных средств получат до 1 ноября уведомления из налоговой инспекции, оплачивать налог нужно не позднее 15 декабря.

Это будет авансовый платеж. Его зачтут в 2022 году при уплате налога за 2021 год с учетом фактического времени владения физлицами транспортными средствами. Сколько нужно доплатить вы узнаете из извещения из налоговой инспекции, которое придет до 1 сентября 2022 года. Внести доплату необходимо до 15 ноября 2022 года.

Извещение об уплате транспортного налога за 2022 год пришлют до 1 сентября 2023 года, срок его оплаты – до 15 ноября 2023 года.

Кто освобожден от уплаты транспортного налога

Местные Советы депутатов или по их поручению исполнительные и распорядительные органы имеют право полностью или частично освобождать от уплаты транспортного налога физических лиц, находящихся в трудной жизненной ситуации, по транспортным средствам, не используемым при осуществлении предпринимательской деятельности.

Освобождаются от транспортного налога транспортные средства:

• выбывшие из обладания его собственника (владельца) в результате противоправных действий других лиц — угона (кражи);
• в отношении которых не истек срок действия разрешения на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении, за выдачу которого была уплачена государственная пошлина;
• снятые с учета до 1 июля 2021 года;
• используемые для оказания медицинской помощи, в том числе скорой медицинской помощи;
• выпущенные не позднее 1991 года или сведения о годе выпуска которых отсутствуют;
• категории M1 или M1G*(электромобили), приводимые в движение исключительно электрическим двигателем, — по 31 декабря 2025 года;
• у плательщиков-организаций — предназначенные для обеспечения социального обслуживания и предоставления социальных услуг нетрудоспособным и другим категориям граждан, находящимся в трудной жизненной ситуации и на которые в соответствии с законодательством нанесена надпись: «Социальная служба», а также специально оборудованные для использования инвалидами;
• у плательщиков — физических лиц — специально оборудованные для использования инвалидами.

Единый налоговый счет

С 1 января 2023 года каждому налогоплательщику (организации) будет открыт единый налоговый счет. Он предназначен:

• для поступления денежных средств, признаваемых единым налоговым платежом;

• для выполнения обязательств организации перед бюджетом.

На едином налоговом счете будет формироваться сальдо – разница между внесенным ЕНП и совокупной обязанностью налогоплательщика. Сальдо может быть:

• положительным (ЕНП больше совокупной обязанности);

• отрицательным (ЕНП меньше совокупной обязанности). Это тревожный знак, который говорит о задолженности организации перед бюджетом;

• нулевым (ЕНП равен совокупной обязанности).

В Госдуме оценили предоставление няни семьям мобилизованных

Заместитель Секретаря Генерального совета Партии, заместитель Председателя Государственной Думы ФС РФ, руководитель Штаба по гуманитарному сотрудничеству при Генеральном совете Партии «Единая Россия» Анна Кузнецова высоко оценила опыт Марий Эл по внедрению социальных нянь для семей мобилизованных.

В своём Телеграм-канале она написала, что данная инициатива важна и полезна, передает «Российская газета».

«Считаю, нужно как минимум тиражировать эту практику и предлагать меры по её поддержке на федеральном уровне», — заявила Анна Кузнецова.

По её словам, ранее будучи детским омбудсменом она предлагала реализовать идею о социальных нянях. Причём проект поддержали в Минтруде РФ. Однако программа не была претворена в жизнь.

«Сегодняшнее время показывает, что эта инициатива становится ещё более актуальна», — отметила Кузнецова.

Похожие записи:

• Меры поддержки мобилизованных и их семей в Ленинградской области
• Повышение пенсии и ЕДВ по инвалидности в 2023 году
• Социальный кодекс белгородской области на 2021 год