Налоговый вычет в 2022 году: что нужно знать при покупке квартиры
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет в 2022 году: что нужно знать при покупке квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
Что делать, если я заплатил НДФЛ меньше, чем положенная мне сумма вычета?
Бывает так, что сумма вычета оказывается больше суммы уплаченных вами налогов.
Но государство не сможет вернуть вам больше денег, чем сумма уплаченного вами НДФЛ. В этом случае остаток вычета можно перенести на будущие годы.
Например, вы купили квартиру за 2,5 млн руб., и вам положен вычет в максимальном размере 260 тыс. руб. Но за предыдущие три года с вас удержали НДФЛ в размере только 200 тыс. руб.; вернуть больше этой суммы не получится. В этом случае остаток в размере 60 тыс. руб. можно будет вернуть в следующем году, снова подав декларацию в ФНС.
Правило о переносе части неиспользованного вычета действует только при покупке или строительстве жилья. Перенести неиспользованный остаток других вычетов на следующий год не получится.
Пример расчета суммы НДФЛ к возврату
При стоимости квартиры 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.
Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.
Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.
Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.
Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.
В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:
- Вернуть налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
- При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
- Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
- Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.
Как получить налоговый вычет через работодателя
Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.
Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:
- В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
- Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
- Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
- По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
- Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.
Получить налоговый вычет можно только за последние три года
Несмотря на то, что имущественный налоговый вычет не имеет срока давности, п. 7 ст. 78 НК РФ накладывает ограничения по возврату налога за предыдущие годы:
Пример:
Вы купили дом в 2014 году, но решили обратиться в инспекцию лишь в 2020 году. Вернуть налог вы сможете за 2019, 2018 и 2017 годы.
Если выплаченного вами в эти годы подоходного налога не хватит, чтобы закрыть всю сумму налогового вычета, то вы должны будете подать декларацию 3-НДФЛ в 2021 году и получить вычет за 2020 год. И так далее, до полного исчерпания излишне уплаченного налога. Получить вычет за 2016 и 2015 годы вы не сможете.
Для пенсионеров увеличен срок возврата налога за предыдущие годы. Согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12.07.2016 года пенсионер может не ждать наступления следующего года и в год выхода на пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.
Пример:
В 2017 году вы приобрели дом. В 2018 году получили налоговый вычет за 2017 год, в 2019 – за 2018 год. В 2019 году вы вышли на пенсию.
Теперь вы можете воспользоваться законодательной льготой и вернуть налог за предыдущие периоды: 2018, 2017, 2016 и 2015 годы. За 2018 и 2017 годы вы уже получили вычет, когда еще не были пенсионером, значит остается вычет за 2016 и 2015 годы.
В 2020 году вы имеете право на возврат денег за 2019 год за те месяцы, когда еще работали.
Когда возникает право налогового вычета при покупке квартиры в строящемся доме?
Если квартира покупается в строящемся доме по договору долевого участия в строительстве, то право на вычет появляется с момента подписания Акта приема-передачи квартиры (пп.6 п.3 ст.220 НК РФ, письма Минфина России от 16.03.2015 N 03-04-05/13862, от 06.03.2015 N 03-04-05/12102, от 23.08.2012 N 03-04-08/7-273, ФНС России от 20.07.2011 N ММВ-19-3/100, определение Верховного Суда РФ от 19.01.2011 N 29-В10-11). При этом не обязательно дожидаться получения выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности) на квартиру.
Пример: В 2017 году Стройников В.В. заключил договор долевого участия со строительной компанией и целиком оплатил квартиру. В конце 2019 года дом был сдан в эксплуатацию, и Стройников В.В. принял квартиру у застройщика, подписав Акт приема-передачи. В начале 2020 года Стройников В.В. получил свидетельство о праве собственности на квартиру. В данном случае право вычета у Стройникова возникает с момента подписания Акта приема-передачи. Так как Акт был подписан в 2019 году, в 2020 году он может подать документы на вычет в налоговый орган и вернуть весь уплаченный за 2019 год налог на доходы.
Срок действия налогового вычета при покупке квартиры
Если обратится к ст. 220 НК РФ, то возврат средств в виде налогового вычета не ограничивают никакими сроками. Владелец жилья имеет право на вычет до полного его применения.
Воспользоваться вычетом на квартиру вы вправе за любой налоговый период. Но существует одна особенность: применяется лишь тот объем возврата денежных средств, который действовал при непосредственном появлении права на этот вычет.
Например, размер денежной суммы вычета до 2009 г. составлял в один миллион рублей, после чего увеличен до 2 млн. рублей. Значит, в случае появления права на имущественный возврат, к примеру, в 2008 году, и о данном вычете собственник заявит в 2016 году, то будет действовать ограничение суммой в 1 млн. рублей.
Важно! Следует заметить, что не предусмотрен вычет налога при приобретении квартиры за счет материнского капитала, получении жилья по субсидии (выплаты в виде пособия и т.п.).
Таким образом, физическое лицо вправе обратиться за возвратом средств в любое время. Однако срок давности для вычета суммы подоходного налога равняется 3-м годам. То есть, осуществляется возврат налогового вычета при приобретении квартиры за три года.
Кто не может рассчитывать на возврат, независимо от сроков покупки недвижимости
Есть категории лиц, которым вычет не положен, среди них:
- Ребенок, которому меньше 18 лет.
- Студент, которые не имеет официального места работы.
- Пенсионер, у которого нет налогооблагаемого дохода. Но он может иметь любой доход, причем это не обязательно зарплата. Ключевое требование, чтобы из него уплачивался подоходный налог.
- Индивидуальные предприниматели и юридические лица.
- Любые лица, имеющие доходы, которые не облагается 13% налогом.
- Те, кто купил недвижимость у родственника.
- Человек, не являющийся резидентом РФ, то есть находиться в стране менее 183 дней в году.
- Те, кто не имеют свидетельства о праве владения на жилье.
- Если квартира куплена при содействии социальной службы, за государственные средства или субсидирование, в том чисел за материнский капитал. Если помощь в покупке предоставлял работодатель.
«Есть ли срок, после которого невозможно получить налоговый вычет за приобретение квартиры?» — Яндекс Кью
На портале Госуслуг такая формулировка: «Также следует помнить, что вычет не будет предоставлен, если истек трехлетний период с года, в котором были произведены соответствующие расходы»
Это как? Неверная информация?
Я планирую подать документы за приобретенную в 2016 году квартиру в текущем году.
Налогового вычетаЗа приобретение квартирыСрок полученияОтветитьУточнитьОтвечаетВладимир Вересков
В Налоговом кодексе не установлен крайний срок для подачи документов на вычет. Купив квартиру, например, в 2001 году, вы можете получить по ней вычет в 2020. Этот вычет будет предоставляться по тем правилам, которые действовали в году покупки квартиры.
Но порядок возврата налога ограничивает статья 78 Налогового кодекса РФ. По этой статье заявление на возврат налога не может быть подано позднее 3-х лет с момента его уплаты. Цитата:
- Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы …
Если вы сдаете декларацию с налоговым вычетом и заявлением на возврат в 2020 году, то вы вправе требовать возврата налога лишь за 2019, 2018 и 2017 годы. То есть в пределах 3-х летнего периода. Получить вычет за 2016 год вы уже не сможете. С момента уплаты налога в этом году прошло больше 3 лет.
Видимо на госуслугах написано про это.
Срок давности для имущественного вычета
Вопрос: в декабре 2007 купил квартиру, 21.12.2007 получил свидетельство, в октябре 2010 узнал о возможности получения имущественного налогового вычета!
27.10.2010 подал необходимые документы в налоговую инспекцию, для рассмотрения. При подаче документов мне было разъяснено что: «через два месяца придти снова и написать заявление о возврате причитающейся мне суммы налога». 28.12.2010 я снова пришел в налоговую и написал требуемое заявление.
При подаче заявления меня уведомили, что нужно ждать месяц до начала перечисления средств.
Прошел месяц и еще несколько дней и вот 16.02.2011 ко мне приходит письмо из налоговой со следующим текстом: «ИФНС России. уведомляет МЕНЯ, о том, что возврат суммы переплаты осуществить не представляется возможным, так, как заявление подано по истечении 3-х лет со дня уплаты налога.
Правомерны ли действия налогового органа?
Ответ: срока давности для подачи заявления на имущественный налоговый вычет (для целей НДФЛ) нет. Если квартира (дом, комната, доли) была приобретена более трех лет назад, то имущественный вычет можно получить с доходов, полученных за последние прошедшие три года, подав в налоговую инспекцию декларации за эти периоды. Но свою правоту вам придется доказывать в суде.
Кто не может рассчитывать на возврат, независимо от сроков покупки недвижимости
Есть категории лиц, которым вычет не положен, среди них:
- Ребенок, которому меньше 18 лет.
- Студент, которые не имеет официального места работы.
- Пенсионер, у которого нет налогооблагаемого дохода. Но он может иметь любой доход, причем это не обязательно зарплата. Ключевое требование, чтобы из него уплачивался подоходный налог.
- Индивидуальные предприниматели и юридические лица.
- Любые лица, имеющие доходы, которые не облагается 13% налогом.
- Те, кто купил недвижимость у родственника.
- Человек, не являющийся резидентом РФ, то есть находиться в стране менее 183 дней в году.
- Те, кто не имеют свидетельства о праве владения на жилье.
- Если квартира куплена при содействии социальной службы, за государственные средства или субсидирование, в том чисел за материнский капитал. Если помощь в покупке предоставлял работодатель.
Срок давности по налоговому вычету при покупке квартиры, за лечение, по ипотеке – Все о финансах
(10 5,00 из 5) Загрузка…
Многих налогоплательщиков интересует срок давности по налоговому вычету, а также возможные основания для его получения.
Приобретение личной жилплощади, безусловно, является для каждого человека значимым и радостным событием в жизни. Однако ощутимому росту данного позитива может способствовать и тот факт, что покупатель жилья вправе компенсировать определенную долю понесенных затрат.
Данная возможность предоставляется российским гражданам действующим законодательством. Речь идет о правомерном возмещении физическому лицу части подоходного налога, ранее уплаченного в бюджет.
Необходимо разобраться в некоторых нюансах оформления гражданином частичного возврата НДФЛ – обязательного налога, уплачиваемого физическим лицом с заработанного дохода.
Срок давности по налоговому вычету при покупке квартиры, за лечение, по ипотеке – Все о финансах
(10 5,00 из 5) Загрузка…
Многих налогоплательщиков интересует срок давности по налоговому вычету, а также возможные основания для его получения.
Приобретение личной жилплощади, безусловно, является для каждого человека значимым и радостным событием в жизни. Однако ощутимому росту данного позитива может способствовать и тот факт, что покупатель жилья вправе компенсировать определенную долю понесенных затрат.
Данная возможность предоставляется российским гражданам действующим законодательством. Речь идет о правомерном возмещении физическому лицу части подоходного налога, ранее уплаченного в бюджет.
Что такое имущественный вычет
В первую очередь, как уже говорилось выше, покупатели жилья имеют возможность получить часть потраченных на его покупку средств в размере 13% от его стоимости. Правда, в качестве налоговой базы берется полная стоимость квартиры, а 2000000 рублей, если в итоге квартира обошлась дороже, то в любом случае компенсацию можно получить лишь от 2 млн рублей.
Так, максимальный размер налогового вычета составляет 260000 рублей. Получить компенсацию можно только с некоторых объектов недвижимости, а именно:
- квартиры в многоквартирном жилом доме;
- жилого дома;
- доли или комнаты в квартире;
- земельного участка с расположенным на нем объектом недвижимости;
- земельного участка под строительство.
То есть, из всего вышесказанного можно сделать вывод, что получить компенсацию можно только от жилой недвижимости или земельного участка, предназначенного под строительство, коммерческая или нежилая недвижимость не попадает под налоговый вычет. Получить выплаты могут только Граждане Российской Федерации, являющиеся налогоплательщиками при, этом важным условием является то, что недвижимость должна быть приобретена на территории РФ.
Кстати, очень важным моментом является то, что получить вычет могут исключительно налогоплательщики. Ведь само понятие вычета означает возврат ранее уплаченного в бюджет подоходного налога, соответственно, безработные на выплату рассчитывать не могут. Стоит обратить внимание на то, что получить налоговый вычет можно только один раз в жизни на первое приобретенное жилье. При этом если первый объект недвижимости был стоимостью меньше 2 млн рублей, то остатки можно получить при покупке следующей квартиры, но в общей сложности сумма имущественного вычета не может превышать 260000 рублей.
Сроки и варианты выплаты средств
Быстрее всего получить положенные выплаты с официального работодателя. Но минус в том, что выплаты будут производиться небольшими частями каждый месяц. Не всем налогоплательщикам это удобно.
Сроки возврата зависят от размеров заработной платы. Например, если зарплата составляет 30 тысяч рублей, то 13 % от нее – 3900. Это означает, что 260 тысяч работодатель будет выплачивать в течение 66 месяцев – 5 с половиной лет.
Если гражданин за это время сменил работу, то выплата восстанавливается у нового работодателя, но с нового налогового периода. Вычет выплачивается до аннулирования остатка или до окончания трудовой деятельности.
При обращении в налоговую на все необходимо около 4 месяцев. В первую очередь после подачи документов происходит камеральная проверка. Она длится около трех месяцев. Затем в течение месяца происходит перечисление средств на указанный налогоплательщиком счет.
Федеральная налоговая служба предоставляет всю подробную информацию о получении вычетов. Налоговые льготы есть нескольких видов, но в любом случае необходимо иметь налогооблагаемый доход, а также регулярно платить налоги. Получить выплаты можно через работодателя или после обращения в налоговую инспекцию с определенным пакетом документов. При этом после покупки недвижимости есть возможность получить вычет в любое время, он не имеет срока давности, хотя учитывать уплаченные налоги инспекция будет только за последние 3 года.
Срок действия налогового вычета при покупке квартиры
Если обратится к ст. 220 НК РФ, то возврат средств в виде налогового вычета не ограничивают никакими сроками. Владелец жилья имеет право на вычет до полного его применения.
Воспользоваться вычетом на квартиру вы вправе за любой налоговый период. Но существует одна особенность: применяется лишь тот объем возврата денежных средств, который действовал при непосредственном появлении права на этот вычет.
Например, размер денежной суммы вычета до 2009 г. составлял в один миллион рублей, после чего увеличен до 2 млн. рублей. Значит, в случае появления права на имущественный возврат, к примеру, в 2008 году, и о данном вычете собственник заявит в 2020 году, то будет действовать ограничение суммой в 1 млн. рублей.
Важно!
Следует заметить, что не предусмотрен вычет налога при приобретении квартиры за счет материнского капитала, получении жилья по субсидии (выплаты в виде пособия и т.п.).
Таким образом, физическое лицо вправе обратиться за возвратом средств в любое время. Однако срок давности для вычета суммы подоходного налога равняется 3-м годам. То есть, осуществляется возврат налогового вычета при приобретении квартиры за три года.