Как получить налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
Как получить налоговый вычет через работодателя
Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.
Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:
- В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
- Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
- Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
- По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
- Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.
Поговорим о документах
Вы получите налоговый вычет, если в вашем распоряжении есть доказательства расходов на приобретение квартиры. Это справки 2 и 3 НДФЛ, а также подтверждение того, что новая квартира — ваша собственность. В налоговую нужно предоставить все документы, подтверждающие платежи: справки, расписки, чеки, платежные ордера — словом, всё, что доказывает факт оплаты. Если квартира взята по ипотеке, то также нужны доказательства уплаты процентов.
Справку 2-НДФЛ вам выдаст работодатель. В ней отражена сумма уплаченных налогов за требуемый год. 3-НДФЛ заполняется вами самостоятельно. Можно заполнить от руки или установить дистрибутив «Декларация». Вам нужно ввести требуемые данные, нужные листы система сформирует сама.
Право собственности на квартиру можно подтвердить с помощью:
- свидетельства о госрегистрации или выписки из ЕГРП;
- договора о передаче или купле-продаже;
- кредитного договора, если брали ипотеку.
Очень внимательно отнеситесь к правильному оформлению платежных документов. Если налоговики посчитают, что факт платежа за жилье не доказан, вам может быть отказано в выплате вычета. Если оплата происходила наличными деньгами, обязательно нужна расписка. Она должна быть написана от руки. Если оплата прошла через банк, то нужны выписки по счету, квитанции. При получении вычета на квартиру в ипотеке предъявите кредитный договор, график платежей, квитанции об уплате процентов.
Сколько раз можно использовать вычет?
Пока не закончится номинальная сумма. Это правило не действует на квартиры, приобретенные до 2014 г. — на эту собственность вычет можно взять один раз. Начиная с 2014 г. оставшиеся от 260 000 руб. деньги можно переносить, пока сумма не закончится. Недополученным остатком вычета разрешено воспользоваться и при покупке следующего жилья. Это право не распространяется на ипотеку — здесь вычет дают на одну квартиру.
Рассмотрим пример. В 2018 году Федоров А. П. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. В месяц он получает 50 000 руб, к моменту покупки выплатил НДФЛ 78 000 руб. Цена квартиры больше двух миллионов, но покупатель может претендовать только на номинал с 2 млн. За 2018 год он вернет только 78 тыс. рублей уплаченного налога, 182 тысячи он сможет вернуть в следующие годы.
Если бы квартира Федорова стоила 500 тыс. руб., он мог бы вернуть 65 000. В этом случае он получит всю сумму, поскольку размер выплаченного налога это позволяет. Но у него останется невостребованная часть лимита, а именно 260 000 – 65 000 = 195 тыс. руб. Эти деньги он сможет затребовать, если будет еще покупать жилье.
Сколько можно получить
Зависит от того, когда была приобретена квартира.
Приобрели после 1 января 2014 года. Вернуть можно 13% от стоимости жилья и ещё 13% от уплаченных процентов по ипотеке. По закону, лимит вычета составляет 2 млн рублей для стоимости квартиры и 3 млн рублей — для процентов по ипотеке. Если жильё дороже, то размер вычета будут считать от суммы лимита.
Если недвижимость стоила дешевле 2 млн рублей, то компенсация пойдёт в размере 13% от фактической стоимости квартиры. Остаток положенного вычета можно получить при покупке следующего жилья.
На практике случаются ситуации, когда ФНС задерживает время выплат, инстанции, уполномоченные исправить положение после заявления и жалоб гражданина, не отреагировали. Тогда налогоплательщик обращается в суд за взысканием не только положенной суммы, но и пени за каждый простроченный день.
Например:
Гражданин Арапов направил документы, декларацию и заявление на возврат имущественного вычета. Период камеральной проверки прошел, г-ну Арапову пришло разрешение на получение выплат. Но по истечении еще двух месяцев средства так и не поступили на счет. Заявление начальнику ИФНС и жалоба в надзорную инспекцию не дали результатов. Тогда гражданин обратился с иском в суд, к которому приложил все необходимые бумаги и указал причину обращения.
Суд рассмотрел иск и удовлетворил его в полном размере: согласно законодательству, гражданин имеет право на своевременные выплаты за покупку квартиры или постройку нового дома, если все необходимые документы в наличии и правильно заполнены.
Нормативы установления сроков
-
С какого момента можно получить? Налоговый вычет допускается с момента совершения сделки. За периоды, которые предшествовали сделке вернуть налог нельзя. Декларацию можно подавать в следующем налоговом периоде после года покупки недвижимости.
При получении через работодателя вычет оформляется со следующего месяца. Разница тут в том, что в первом случае налог, выплаченный только за один год, перечисляется на реквизиты налогоплательщика. При получении возврата через работодателя из зарплаты просто перестают удерживать НДФЛ, работник получает ее полностью.
- Срок давности. Срок возврата подоходного налога при покупке жилья законодательством не предусмотрен. Соответственно можно оформлять вычет ежегодно до полного его погашения. Возврат можно оформить и через несколько лет после сделки. Однако возврат НДФЛ ограничен только тремя предыдущими годами.
- За какой период оформляется? Вычет оформляется за предшествующий налоговый период. Покупатель получает обратно налог, который уплатил в предыдущем периоде.
- Когда подавать декларацию для возврата НДФЛ (подоходного налога)? Декларация подается в налоговом периоде, следующим за годом сделки. Когда возврат получают через работодателя, декларацию оформлять не нужно. Подать декларацию можно в любое время: срок до 30 апреля относится только к тем случаям, когда необходимо задекларировать полученный доход.
- Через сколько вычет будет получен? Деньги перечисляются через 3-4 месяца после подачи документов. Сюда входит 3 месяца камеральной проверки и месяц после написания заявления. При подаче заявления вместе с пакетом документов, срок не должен превышать 3 месяцев.
За сколько лет можно вернуть имущественный вычет 13 процентов НДФЛ, зависит от заработков покупателя. Чем больше зарплата, тем быстрее будет возвращена полная сумма налога.
Например.
У Ольги доход 20 000 рублей в месяц. Она купила жилье за 2 миллиона.
Распределение налогового вычета
СПРАВКА Общая долевая собственность – разделение общего имущества на доли, которые могут быть как равными, так и различными, между собственниками жилья.
Покупка недвижимости в общую долевую собственность предполагает обязательное разделение налогового вычета между владельцами собственности пропорционально имеющимся у них долям. Это же правило действует и в отношении супругов, приобретающих жилье на условии выделения долей.
Часть вычета одного из владельцев долей недвижимости не может быть передана другому собственнику.
СПРАВКА Общая совместная собственность – собственники пользуются недвижимостью сообща, без разделения ее на доли.
Налоговый вычет, сопровождающий приобретение жилья в общую совместную собственность, может быть распределен в соответствии с предпочтениями владельцев собственности. Таким образом, один из собственников имеет возможность отказаться от причитающегося ему вычета в пользу другого собственника.
Налоговый вычет: сроки выплаты после подачи заявления и особенности
Предположим, что оформляется налоговый вычет при покупке квартиры. Сроки выплаты в данном случае будут равны одному месяцу. Гражданин подает декларацию, документы и заявление в марте. Тогда полный месяц истечет в апреле. И к 1 мая налоговые органы обязаны перевести денежные средства на счет налогоплательщику. В случае просрочки полагается уплата пени соответствующим государственным органом за каждый день.
Каким будет срок выплаты налогового вычета после подачи заявления на данную операцию вместе с документами и декларацией? При организации камеральной проверки средства обязаны возместить не позже срока окончания проверки или до момента, когда данная операция должны была завершиться.
Кто может получить налоговый вычет при покупке квартиры
В Налоговом кодексе содержится полный список тех, кто имеет право на получение вычета при покупке жилья:
- официально трудоустроенные граждане РФ, уплачивающие НДФЛ;
- работающие пенсионеры с зарплатой не ниже МРОТ;
- неработающие пенсионеры, имевшие официальное трудоустройство в течение последних трех лет;
- иностранные граждане-резиденты РФ (проводящие в России свыше 180 дней в году и уплачивающие НДФЛ в нашей стране);
- родители или опекуны несовершеннолетнего, если купленная недвижимость оформлена на него.
Кто не имеет права на налоговый вычет при покупке квартиры
Лишены права получить до 260 тысяч рублей вычета по подоходному налогу:
- индивидуальные предприниматели и владельцы крестьянско-фермерских хозяйств (они не уплачивают НДФЛ и возвращать им нечего);
- безработные граждане;
- граждане, трудоустроенные неофициально и не уплачивающие НДФЛ;
- граждане, купившие квартиру с использованием материнского капитала, военной ипотеки и других государственных программ поддержки;
- граждане, купившие жилье у близких родственников, работодателя, подчиненного и других взаимозависимых лиц (полный перечень имеется в ст. 105.1 НК РФ);
- юридические лица.
Получение налогового вычета — Справочник Недвижимости
Практически любой гражданин РФ имеет право получить налоговый вычет за покупку жилья. Неважно — была куплена недвижимость на собственные средства или в ипотеку. Главное — чтобы вы платили налоги в России. Именно какую-то часть ваших налогов и готово вернуть государство в качестве вычета. Рассказываем, сколько, когда и как вы можете получить.
Сколько можно получить
Зависит от того, когда была приобретена квартира.
Приобрели после 1 января 2014 года. Вернуть можно 13% от стоимости жилья и ещё 13% от уплаченных процентов по ипотеке. По закону, лимит вычета составляет 2 млн рублей для стоимости квартиры и 3 млн рублей — для процентов по ипотеке.
Вы получите: максимум 260 тысяч рублей вычета за покупку жилья (неважно — приобретали вы его на собственные средства или в ипотеку) и максимум 390 тысяч рублей за уплаченные проценты по ипотеке.
Когда подавать декларацию на налоговый вычет за покупку квартиры
Воспользоваться правом на получение вычета человек может в любое время, начиная со следующего года после приобретения недвижимости. Налоговый кодекс России не устанавливает срок давности по данной операции.
Имущественный вычет предоставляется после завершения налогового периода, в котором была совершена сделка с недвижимостью. Например, если жилье приобретено в 2015 г., то подавать документы на оформление вычета можно не раньше 2016 г. Однако из этого правила есть исключения.
Новый хозяин может не ждать, пока не кончится налоговый год. За получением имущественного вычета за приобретенную недвижимость ему стоит обратиться к своему работодателю сразу после совершения сделки.
Собственнику следует написать заявление в ИФНС по месту регистрации, с просьбой предоставить уведомление об имеющемся праве на имущественный вычет. Пишется оно в произвольной форме. К заявлению прилагается свидетельство о регистрации права собственности на недвижимость и договор купли-продажи с указанной суммой сделки.
Полученное спустя месяц уведомление, собственник должен передать работодателю. Эта бумага будет основанием для отмены удержания налога на доходы физических лиц (пункт 8 статьи 220 Налогового кодекса России).
В случае, когда у сотрудника несколько работодателей, то он вправе получить налоговый вычет в год покупки жилья у любого из них. Возврат удержанного НДФЛ у остальных происходит в общем порядке в течение следующих налоговых периодов (абзац 3 пункт 8 статья 220 Налогового кодекса России).
Если получить возврат в полном объеме в год приобретения объекта недвижимости не получается, то в следующем году вычет производится в общем порядке через подачу новой декларации в ИФНС.
Получение возврата части затраченных при покупке квартиры средств возможно при обращении за имущественным вычетом в налоговую службу Российской Федерации. Для этого необходимо определить, к какому отделению вы относитесь согласно месту жительства, подготовить все нужные документы, особенно внимательно отнестись к заполнению декларационного бланка, а затем предоставить бумаги на проверку. При этом обязательно необходимо быть владельцем искомого жилья и оплатить хотя бы часть его стоимости.
Чтобы не допустить ошибок в процессе получения вычета, следуйте представленной в статье пошаговой инструкции, емко описывающей последовательность необходимых к совершению действий. В ней же представлен и полный список документов, которые необходимы к сбору.
Сроки получения возврата налоговых сборов весьма демократичны, и могут составлять до четырех месяцев. Этот срок вовсе не является единственно возможным, так как с каждым годом работа сотрудников налоговой инспекции становится более четкой и отработанной, следовательно временные затраты серьезно уменьшаются и налогоплательщики получают деньги быстрее.
Как рассчитать налоговый вычет при ипотеке?
Например: Приобретается квартира стоимостью 4 400 000 рублей. Оплачивается за счет кредита – 2 200 000 рублей. Срок Кредита — 10 лет. Итоговая сумма процентов по кредиту — 1 100 000 рублей. Сумма, на которую можно получить налоговый вычет — 3 100 000 рублей (2 000 000 руб. – максимальная сумма от стоимости жилья, которую можно предъявить к вычету, и 1 100 000 руб. — полная сумма процентов). Сумма налогового вычета – 403 000 рублей (13% от 3 100 000 руб.). При этом сумму 260 000 руб. (13% от 2 000 000) можно получить единовременно, не зависимо от того, из каких средств (собственных или заемных) были уплачены 2 000 000 рублей, и при условии, что доходы заемщика в течение года обеспечили достаточную сумму подоходного налога, из которого и осуществляется вычет.
Сумму вычета с процентов можно получить только по мере их уплаты банку-кредитору, т.е. в течение 10 лет кредитования.
Максимальный размер выплаты
Величина максимального лимита налогового вычета при приобретении недвижимости может достигать 260 тысяч рублей, то есть 13% от 2 млн. рублей.
Гражданин имеет возможность получить выплату, не более размера его подоходного налога, который за него перечисляет организация в государственную казну, то есть 13% от оклада. Из этого следует, что за каждые последующие годы, возможно получать имущественный вычет, до тех пор, пока не закончится сумма лимита вычета.
Пример расчета при получении через налоговую
Если квартира была приобретена в январе 2016 года за 2 700 000 рублей, при этом её собственник был официально трудоустроен с января 2016 года и получал ежемесячный оклад в размере 70 тыс. рублей. То в январе 2017 года он может направить заявление в налоговый орган по месту регистрации, на предоставление вычета за приобретенный объект недвижимости. Как мы уже писали выше, максимальная сумма вычета составляет 260 тысяч рублей, то есть 13% от двух миллионов рублей. Но в данном случае, за 2016 год общая сумма выплат за подоходный налог составила:
70 000×0,13×12= 109 200 рублей.
Поэтому из возможных 260 тысяч рублей, только полученная в расчете сумма может быть возвращена налогоплательщику в 2017 году. Оставшиеся денежные средства от вычета, он сможет получить в последующие годы, при условии наличия официальной трудовой занятости.
Например, этот гражданин, в 2017 году был официально трудоустроен лишь в течении трех месяцев и получал пониженную заработную плату в размере 25 тысяч рублей, соотвественно он имеет возможность в начале 2018 года вернуть себе сумму налогового вычета, равную:
25 000×0,13×3 = 9 750 рублей. Следовательно, за последующие годы, этот гражданин может рассчитывать на вычет, равный остатку в размере:
260 000 — 109 200 — 9 750 = 141 050 рублей.
Так выглядит порядок расчета вычета за приобретенное жильё.
Сроки давности.
Заявление на предоставление возмещения не имеет сроков давности. Если жилье было приобретено более чем три года назад, а также заявление не было подано в течении трех лет, то владелец может получить средства только с процентов на доходы, полученные за последние три года, до момента подачи документов в налоговую. Для этого собственнику необходимо предоставить в ФНС, полный пакет документов необходимый для получения вычета.
При отсутствии у налогоплательщика за определенный календарный год доходов, облагаемых НДФЛ 13%, возврат имущественного налога, относительно данного периода не производится.
Налоговый вычет супругам.
Приобретая собственное жильё, супруги могут претендовать на получение двух имущественных налогов:
— с непосредственной покупки недвижимости;
— за погашенные проценты по ипотечному кредиту, полученному на покупку недвижимого имущества.
Супруги, направляя заявление по распределению имущественного налога за совместно приобретенное жилье, должны обратить внимание на дату, когда оно было куплено. Это связано с изменениями в законодательстве, которые были внесены в 2014 году. Они как раз касались порядка расформирования суммы налогового вычета на всех собственников.
Если недвижимое имущество было приобретено до внесения указанных изменений, то есть до 2014 года, порядок распределения имущественного налога был долевым либо в соответствии с заявлением супругов. Главное отличие заключалось в виде собственности: совместной или долевой.
При приобретении квартиры в совместную собственность, подавая документы на возврат налога, супругам было необходимо подать заявление по распределению суммы имущественного налога. Размер процентного соотношения мог быть абсолютно любым, например, одинаковыми частями, 40% и 60%, 20% и 80%, и так далее.
В то же время, когда один из супругов не претендовал на вычет, оставляя его другому, у него сохранялось право на получение всей суммы данного налога, которую он мог получить позже в любой момент, при соответствующей стоимости недвижимого объекта.
Если супруги желали поделить сумму налогового вычета поровну, то она составляла по одному миллиону рублей мужу и жене, согласно максимальному лимиту имущественного налога за приобретённое жильё, равному не более двух миллионов рублей в сумме.
Разделяя данный вычет супружеской парой в отношении: 0% и 100%, его мог получить только супруг или супруга до размера установленного лимита. Право на получение налога по приобретению жилья у второго члена семьи сохраняется, но только на другое недвижимое имущество, исключая покупку предыдущего.
Приобретая квартиру в долевой собственности до 2014 года, размер налогового вычета делился между собственниками только в соответствии с размером долей. Это было менее выгодно, по сравнению с совместными собственниками, которые могли распределить налог в процентном отношении: 0% и 100%.
Соответственно, жена, получая данный налог за мужа, давала возможность мужу в будущем получить тот же вычет за покупку другого жилья. Таким образом максимальный лимит суммы на семью, с которой производился вычет, увеличивался в два раза, ведь учитывалось два объекта недвижимости.
Затраты, связанные с оплатой процентной кредитной ставки, до 2014 года возмещались общей суммой, в которую включались расходы на отделочные работы помещений. Отдельно погашение процентов по ссуде в вычете не учитывалось, но и максимальных лимитов сумм не устанавливалось. Переплаченную сумму за кредит в полной мере можно было отнести к вычету.
После 2014 года, на основе внесенных изменений, дольщики и собственники, имеющие совместный объект недвижимости, смогл�� уравнять свои права. Сумма имущественного налога стала распределяться среди супругов, невзирая на размер долей, в соответствии с фактическими погашенными расходами, хотя иногда сложно определить, что имеет отношение к данным затратам, как правильно их необходимо поделить супругам.
Для таких спорных ситуаций Министерством Финансов были установлены следующие нормы. Они заключаются в одинаковых правах обоих супругов на имущество и финансовые средства, которые были нажиты совместными усилиями после регистрации брака. Здесь исключением могут являться только условия брачного договора. Поэтому, когда лица, состоящие в браке, приобретают квартиру, они могут оформить документы на любого из супругов, ровно как осуществить оплату вправе муж либо жена. Супруги в равной степени имеют возможность вернуть подоходный налог после покупки жилья.
Каждый супруг может получить вычет от максимальной стоимости недвижимости, то есть от двух миллионов рублей на одно лицо. Общий размер имущественного налога на одну семейную пару теперь равен четырём миллионам рублей с одного объекта недвижимости.
Кто-то из супругов имеет право на получение имущественного вычета за другого супруга. Например, когда жена является собственником квартиры либо частного дома, желает получить возврат подоходного налога, но не имеет официальной трудовой занятости или в прошлом уже получала данный вычет, тогда данный налог оформляется на ее мужа.
Лица, состоящие в браке, имеющие квартиру, стоимостью два миллиона рублей, собирая необходимые документы, составляют заявление по распределению затрат, отличающееся от заявления о разделении суммы вычета. В этом документе супруги указывают данные заявителя на возврат имущественного налога и основного участника в приобретении недвижимости.
Чтo тaкoe нaлoгoвый вычeт
Нaлoгoвый вычeт — этo нe пoдapoк oт гocyдapcтвa, этo вoзвpaт чacти cpeдcтв, кoтopыe вы yжe paнee oплaтили в кaчecтвe пoдoxoднoгo нaлoгa. Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca Poccийcкoй Фeдepaции, кaждый гpaждaнин PФ имeeт пpaвo нa вoзвpaт 13% oт зaтpaт нa пoкyпкy, cтpoитeльcтвo и peмoнт жилья. Нeвaжнo, пoкyпaeтe вы квapтиpy, чacтный дoм, кoмнaтy или жe cтpoитe жильe нa coбcтвeннoм yчacткe — пoлyчить нaлoгoвый вычeт мoжнo в любoм из этиx cлyчaeв. B имyщecтвeнный вычeт мoгyт быть включeны и pacxoды нa oтдeлкy квapтиpы пpи ycлoвии, чтo в дoгoвope кyпли-пpoдaжи дoлжнo быть нaпиcaнo «нeзaвepшeннaя cтpoитeльcтвoм квapтиpa». Пpи этoм жильe нyжнo пoкyпaть y зacтpoйщикa, пpи пoкyпки втopички в нaлoгoвoм вычeтe c выcoкoй дoлeй вepoятнocти oткaжyт.