Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет: пошаговая инструкция
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет: пошаговая инструкция». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Заявление на возврат подоходного налога налогоплательщик пишет в том случае, если в течение налогового периода у него появилось право на вычет — имущественный или социальный, и он хочет получить вычет через инспекцию.
Программа «Декларация»
Можно заполнить 3НДФЛ с помощью программы «Декларация», разработанной налоговой службой. Программа подскажет, какие поля нужно заполнить. Если хотите заполнять декларацию таким образом, скачайте и установите программу «Декларация» на своем компьютере.
В программе вы увидите 7 вкладок, но не все из них активны. По мере заполнения они разблокируются. Для начала нужно выбрать вариант заполнения «3НДФЛ». Далее по порядку передвигайтесь по вкладкам: «Задание условий», «Сведения о декларанте», «Доходы, полученные в РФ», «Вычеты – имущественные вычеты», «Зачет/возврат налога».
После внесения всех данных нажмите на кнопку «Проверить». Программа покажет какие данные вы забыли внести. Исправьте ошибки и сохраните документ в формате xml если собираетесь подать декларацию в электронном виде или распечатайте в двух экземплярах если будете подавать декларацию в ИФНС в бумажном виде.
Когда и как заявить о возврате (зачете) излишне уплаченного налога
Обратиться за возвратом/зачетом переплаченного излишне сбора, налога, взноса или штрафа можно лично, по электронной или обычной почте или из своего личного кабинета. Важно сделать это не позднее 3-х лет после уплаты этой суммы.
Чаще на практике, получив обращение с просьбой засчитать или возвратить сумму переплаты по какому-нибудь платежу, ИФНС перед вынесением своего решения делает сверку расчетов.
Само решение «зачесть или вернуть» выносится налоговым органом в течение не более 10-тидневного срока с получения обращения или совместно подписанного акта по итогам сверки налогов, о котором письменно сообщается заявителю. При этом со стороны налоговой инспекции компании может поступить запрос о представлении подтверждающих документов о возникших лишних суммах уплаты налогов.
Принятое ФНС решение служит основанием, чтобы перечислить излишне уплаченную сумму налога: по НК РФ это их обязанность в течение 1-го месяца от получения указанного заявления о возврате.
НК РФ обязывает налоговую информировать вас обо всех случаях излишней уплаты налогов в 10-тидневный срок (п. 3 ст. 78 НК РФ)
Способы подачи заявления
Для назначения льготы действуют 2 путями: напрямую через инспекцию или работодателя. Во втором случае, как описано выше, требуется оформление 2 заявлений: сначала в ИФНС для получения подтверждения льготы, затем в бухгалтерию лично совместно с положительным вердиктом инспекции. При обращении в ИФНС лично напрямую заявление заполняется однократно, по Интернету – сначала заполняется декларация и заявлении о подтверждении права на льготу, а после положительного ответа налоговой заявление на получение вычета через банк или работодателя. Направление документации непосредственно в налоговый орган (для получения единовременной выплаты или подтверждения для работодателя) возможно посредством почты, интернета или личного посещения.
Таблица 2. Варианты подачи заявления в налоговый орган
| Способ | Описание |
|---|---|
| Через Интернет | Действие совершается через личный кабинет налогоплательщика или сервис «Госуслуги». Необходимо иметь электронную подпись для заверения документации |
| Почтой | Бумаги отправляются заказным письмом с описью |
| Личное посещение | Декларацию (при оформлении напрямую через ИФНС) рекомендуется заполнить предварительно, перед посещением ИФНС, поскольку процедура затрачивает значительный объем времени. Заявление возможно оформить на месте, воспользовавшись помощью инспектора |
Как заполнить заявление на возврат НДФЛ
После того как физическое лицо, желающее уменьшить размер налогооблагаемой базы, написало всю необходимую информацию общего характера в верхней правой части листа, можно переходить к следующему шагу – заполнению основной части документа, которая идет сразу после его названия.
В первой части, независимо от того, кто выступает адресатом документа, должны быть написаны следующие данные:
- Номер статьи. В первую очередь, проставляется законодательный акт, а именно его номер и пункт, дающий право налогоплательщику на возврат подоходного налога.
- Тип вычета. После номера статьи, как правило, излагается просьба о начислении налоговой скидки и обязательно ставится отметка, к какому виду вычетов она принадлежит.
- Размер скидки. Чтобы максимально правильно сформулировать просьбу о предоставлении налоговой скидки, помимо ее типа не забудьте указать размер, а также год, в котором физическое лицо понесло затраты, дающие ему право на получение данной материальной компенсации.
Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ ( КНД 1150058 )
ПУБЛИКАЦИИ
бухучет и налоги
август 2020г
| Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафов) по форме КНД 1150058 (далее – «Заявление о возврате налога»), заполняется налогоплательщиками физическими лицами, для возврата излишне уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). |
Когда и как заявить о возврате (зачете) излишне уплаченного налога
Обратиться за возвратом/зачетом переплаченного излишне сбора, налога, взноса или штрафа можно лично, по электронной или обычной почте или из своего личного кабинета. Важно сделать это не позднее 3-х лет после уплаты этой суммы.
Чаще на практике, получив обращение с просьбой засчитать или возвратить сумму переплаты по какому-нибудь платежу, ИФНС перед вынесением своего решения делает сверку расчетов.
Само решение «зачесть или вернуть» выносится налоговым органом в течение не более 10-тидневного срока с получения обращения или совместно подписанного акта по итогам сверки налогов, о котором письменно сообщается заявителю. При этом со стороны налоговой инспекции компании может поступить запрос о представлении подтверждающих документов о возникших лишних суммах уплаты налогов.
Принятое ФНС решение служит основанием, чтобы перечислить излишне уплаченную сумму налога: по НК РФ это их обязанность в течение 1-го месяца от получения указанного заявления о возврате.
НК РФ обязывает налоговую информировать вас обо всех случаях излишней уплаты налогов в 10-тидневный срок (п. 3 ст. 78 НК РФ)
Где взять номер лицевого счета для заявления на налоговый вычет?
При подаче документов на получение , необходимо обязательно заполнить и предоставить в налоговый орган заявление.
Сама есть у нас на сайте. Как вы можете увидеть, обязательным пунктом для заполнения являются банковские реквизиты: ИНН, КПП, БИК, корреспондентский и расчетный счета, а также номер лицевого счета налогоплательщика. Именно с личным счетом чаще всего возникают трудности.
Часто наши клиенты путают его с номером карты, но номер счета и номер карты – это разные вещи.
Карта привязана к счету в банке, она перевыпускается каждые несколько лет и ее номер меняется, а сам счет на котором непосредственно числятся денежные средства остается неизменным. Как правило, он состоит из 20 знаков и начинается на 408…. Вот несколько способов, как узнать номер своего лицевого счета в банке: 1.
В договоре. При открытии счета и выпуске карты всегда заключается договор, в котором прописывается номер счета. Если он сохранился, такую информацию можно посмотреть в нем. 2. В конверте с пин-кодом. Оформленная пластиковая карта передается клиенту банка в конверте, в котором указан пин-код, отделение, выпустившее карту и номер лицевого счета. Многие хранят его, чтобы не забыть сам пин-код, в этом случае счет можно переписать оттуда.
3. В банке лично. Можно подойти с паспортом в банк, в котором открыт счет (можно обратиться в любой филиал), и узнать у специалиста номер счета, так же можно сразу попросить и остальные реквизиты банка.
4. В он-лайн банке. В
› Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ играет немаловажную роль для начисления налоговой скидки физическому лицу. Документ подобного рода служит для того, чтобы налогоплательщик мог в письменной форме изложить свое желание об уменьшении размера налогооблагаемой базы. В связи с этим заявление должно быть правильно и аккуратно заполнено, а также обязательно быть наделено юридической силой.
О том, как это сделать быстро и легко, пойдет речь в данной статье. Российским налоговым законодательством установлено, что физические лица могут вернуть подоходный налог за расходы самого различного рода – имущественные, профессиональные, благотворительные, затраты на образование или лечение, траты, направленные на обеспечение детей, а также некоторые другие.
Чтобы получить материальную компенсацию, достаточно составить такой документ, как заявление на предоставление вычета с указанием того, к какому из вышеперечисленных типов он принадлежит. На сегодняшний день существует два основных образца документа: Образец для работодателя. Если налогоплательщик хочет получить материальную компенсацию напрямую через работодателя, то ему необходимо составить документ на его имя, который разрешено оформлять в свободной форме.
Образец для налогового инспектора.
Если физическое лицо на данный момент не работает, например, мать, недавно родившая ребенка, или инвалид с детства, то вычет нужно оформлять непосредственно через налоговую службу.
Однако в данном случае требования к заявлению уже несколько ужесточаются.
Что собой представляет казначейский счет
Казначейский счет – это отдельный лицевой р/с. Для его открытия нужно обратиться в местный отдел казначейства. Главная особенность этого счета: на него помещаются только бюджетные средства. Подобными р/с пользуются получатели выплат из бюджета, участники бюджетных процессов. Во всем остальном счет является совершенно обычным.
Открывать такой счет нужно только в том случае, если компания получает бюджетные средства по государственному контракту. Просто коммерческой фирме не обязательно иметь казначейский р/с. Нужен он только при наличии конкретных обстоятельств.
ВАЖНО! Получить бюджетные средства по контракту коммерческая фирма может только через казначейство. КС могут открываться бюджетными и некоммерческими учреждениями, коммерческими субъектами.
Какой Октмо Указывается В Заявлении На Возврат Ндфл
Этот отказ компания и попыталась обжаловать в суде, но поддержки не нашла. Как указано в постановлении от 23.05.2022 № Ф08-3750/2022 по делу № А53-26561/2022, правила ст. 44 и 45 НК РФ о порядке уплаты налога не связывают факт уплаты с правильностью указания налоговым агентом кода ОКТМО в соответствующем поле назначения платежа расчетных документов на перечисление налога. Поэтому даже в случае неверного указания налогоплательщиком кода ОКТМО суммы налога считаются зачисленными в бюджет. Значит, ошибка в коде ОКТМО сама по себе не образует задолженности по налогу. Как следствие, сумма реально удержанного у работников НДФЛ, перечисленная по неправильному коду ОКТМО, не может признаваться переплатой и возврату организации не подлежит.
Осуществление возврата НДФЛ представляет собой довольно непростой процесс в связи с тем, что он сопровождается представлением большого количества документов. Однако положительный исход данной процедуры позволяет физлицу получить возмещение ранее уплаченного налога с дохода, что является немаловажной мотивацией для обращения за возвратом НДФЛ.
Также в этом материале рассмотрены способы обращения за возмещением, кроме того, приводятся краткие характеристики каждого из таких способов, благодаря чему можно легко определиться, у кого в конкретной ситуации следует запрашивать возврат НДФЛ. Здесь же предложены варианты осуществления возврата в соответствии с ч. I НК РФ.
Самая распространенная причина возмещения налога – его излишнее удержание налоговым агентом.
Причины такого удержания могут быть разными. Ознакомиться с их перечнем вы можете в материале «Как вернуть работнику излишне удержанный НДФЛ».
В этом же материале изложен алгоритм действий, которые необходимо осуществить как «обделенному» сотруднику, так и работодателю.
О том, может ли физлицо в указанной ситуации вернуть налог, обратившись в налоговый орган, вы узнаете здесь.
Рассмотрим еще несколько ситуаций, когда работодатель может произвести излишнее удержание налога:
Как поступить с данной переплатой, вы узнаете из рекомендаций, приведенных в статье «НДФЛ с неотработанных отпускных подлежит возврату».
Разобраться, как быть с излишним удержанием НДФЛ в данной ситуации, вам помогут статьи и сообщения:
В этой статье вниманию читателя представлено еще несколько случаев, при которых физлицо может осуществить возврат переплаты.
Ключевым моментом любого возврата является составление физлицом заявления на возврат НДФЛ.
Форму 3-НДФЛ опять меняют. В нее добавили заявление на возврат налога
Он представлен в форматах pdf и excel, который можно открыть на компьютере и заполнить самостоятельно, либо распечатать бланк и внести недостающие данные шариковой ручкой (печатными буквами).
Проблем, с заполнением заявления на налоговый вычет, возникнуть не должно. Все необходимые данные вы сможете найти в собственных документах и на нашем сайте. Главное — аккуратность и внимательность.
В шапке формы указываем свой ИНН. КПП не требуется, так как у физических лиц он отсутствует. Далее пойдем по списку:
1. Номер заявления — если это первое обращение за вычетом в этом году ставим 1.
2.
Предоставляется в налоговый орган. По всей вероятности вы должны обладать этими сведениями, так как заполнили декларацию самостоятельно.
Номер ИФНС можно подглядеть из неё, либо ищите как его узнать в блоке «полезная информация».
3. Указываем свои фамилию, имя и отчество.
4.
Статус плательщика — если вы оформляете заявление на вычет, то как в образце указываем 1.
12. Далее ставим 1, если обращаемся в ИФНС лично и пропускаем три нижние строки, они заполняются только если отправляем представителя.
13. Заполняем телефон, ставим подпись и дату. День отраженный здесь должен соответствовать дню подачи заявления на возврат.
14. Далее следует указать банковские реквизиты, куда будет переведен излишне уплаченный налог.
Эти сведения можно взять из вашего договора с кредитной организацией либо в онлайн-банке. Там потребуется найти пункт реквизиты для переводов и скопировать информацию оттуда (думаю разберетесь).
Главным вопросом останется вид счета (код):
02 — если перевод будет осуществляться на банковскую карту (текущий счет);
07 — если на депозит или вклад.
15. Код бюджетной классификации получателя и номер лицевого счета заполнять не нужно.
16. Третий лист заполняется только если у вас отсутствует ИНН — потребуется паспорт или иной документ.
Лица, которые трудятся на официальной основе и являются резидентами России, уплачивая НДФЛ, вправе претендовать на вычет из таких расходов:
- приобретение жилья;
- покупка участка земли и возведение на нём дома;
- взятие квадратных метров под ипотеку.
Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →
Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!
Максимальная величина льготы достигает 2 млн. руб. Раньше привилегию можно было применить лишь касательно одного объекта, однако с 2014 года действуют новые нормативы, согласно которым вычет распространяется на несколько объектов. Поэтому, если вы реализовали не полную льготу, остаток разрешается использовать позднее.
Есть вариант взять привилегию и в случае приобретения квадратных метров в кредит. Сделать это можно лишь единожды, зато максимальная сумма здесь увеличена до 3 млн. руб. Помимо этого, покупая объект незаконченного строительства, реально взять льготу и на средства, реализованные на ремонт и отделку здания.
Однако выделяют обстоятельства, при которых налогоплательщик получит отказ. Сюда относят:
- покупку квадратных метров за счёт маткапитала либо иных субсидий от государства;
- жильё приобретено от члена семьи либо родственника.
Если квартиру приобретают супруги, им следует составить заявление, где важно определить, каким образом вычет распределится между ними. Если этого не сделать – льгота предоставится им в равных частях. При нахождении имущества в долевой собственности привилегия делится пропорционально долям владельцев.
Для предоставления льготы важно, чтобы в поданной бумаге были отображены такие сведения:
- название адресата, которому подаётся документация;
- основания для получения вычета;
- ведомости о заявителе;
- реквизиты;
- дата и подпись.
Заполняя форму, рекомендованную ФНС, обратите внимание — внизу бланка размещены подсказки по правильному оформлению документа.
Определяя как заполнить заявление на налоговый вычет при покупке квартиры, рекомендуется всё-таки заполнять форму ФНС. Она состоит из 3-х листов. Для заполненной бумаги нет разницы, внесены записи от руки либо сделаны на компьютере.
При получении средств при вычете на первой странице пишется ИНН, номер бумаги, которую вы сдаёте (поскольку теперь реализовать привилегию можно и несколько раз за год), а также код самой налоговой. Далее заполняется графа «статус плательщика» и основания для оформления льготы.
Как составить заявление на возврат ндфл Где взять номер лицевого счета для заявления на налоговый вычет?
В этом случае плательщик НДФЛ выполняет такие действия:
- сначала плательщик удостоверяется в том, что декларация проверена инспектором и одобрена. В этом случае он открывает свой онлайн-кабинет, и выбирает пункт «НДФЛ», «3-НДФЛ». Если декларация имеет зеленый цвет, значит, она одобренаЭлектронная форма
- далее, плательщик нажимает на кнопку создания заявления и проверяет свои данные
- затем, гражданин РФ пишет свои банковские сведения.
Причем тут надо указать не карточный номер, а 20-тизначный номер счета. Он начинается на 3 (это банковский счет, с которого идет перечисление денег на счета налогоплательщиков) или на 4 (это счет плательщика)
Для перечисления налогового вычета при подаче декларации можно ли(см)?
В договоре. При открытии счета и выпуске карты всегда заключается договор, в котором прописывается номер счета. Если он сохранился, такую информацию можно посмотреть в нем.
- 2. В конверте с пин-кодом. Оформленная пластиковая карта передается клиенту банка в конверте, в котором указан пин-код, отделение, выпустившее карту и номер лицевого счета.
Многие хранят его, чтобы не забыть сам пин-код, в этом случае счет можно переписать оттуда.
Квартиру оплатила мама, а вычет нужен мне
Я не смог присутствовать на сделке при покупке квартиры. Написал доверенность на мать, чтобы она сняла в банке деньги с моего вклада. Она сразу же внесла их за квартиру. В платежных документах стоит фамилия матери, а не моя. Право собственности при этом оформлено на меня.
Хочу оформить документы на вычет, а в налоговой говорят, что данные должны совпадать. Якобы это не мои расходы, и налог мне теперь не вернут. Но ведь это мои деньги. Неужели я потерял право на вычет? Как мне теперь доказать, что фактический плательщик я? Мать пенсионерка, у нее даже накоплений нет.
Тинькофф-журнал, вся надежда на вас! Помогите вернуть мои законные 260 тысяч рублей.
Вадим, мы вам поможем, и вы получите свои деньги. Потому что это законно.
Бывает, что квартиру покупает один человек, а платит за нее другой — по доверенности. Это не такая уж редкая ситуация. Например, как у вас: вам некогда заниматься оформлением сделки и вы просите маму снять деньги с вклада и внести их за квартиру. Так можно.
Тогда в платежных документах будет указана мама, а в свидетельстве о праве собственности — вы. Но это не лишает вас права на вычет, хотя многие уверены в обратном.
Если за квартиру заплатила мама, брат или сосед, вы все равно получите имущественный вычет и вернете НДФЛ из бюджета. Главное — соблюдать два условия:
Если вы делали доверенность на маму, чтобы она сняла деньги с вклада, то, наверное, делали доверенность и на оплату. Она была просто напечатана или написана от руки. Ее никто нигде не регистрировал и не заверял. Вы написали, отдали маме, а она внесла деньги.
Что появилось в новой редакции ст. 78 НК РФ с комментариями?
Последние новшества, изменившие ст. 78 НК РФ, связаны с включением с 2017 года в текст кодекса новой главы, описывающей правила работы со страховыми взносами, которые ранее подчинялись закону «О страховых взносах…» от 24.07.2009 № 212-ФЗ. Включение в НК РФ приравняло страховые взносы к налоговым платежам и вынудило их подчиняться всем иным требованиям кодекса. В связи с этим в общие положения НК РФ, отраженные в ч. 1, были внесены дополнения, указывающие на обязательность их применения по отношению к страховым взносам.
Не стала исключением и ст. 78 НК РФ, в которой не только возникли указания на то, что она применима и к страховым взносам, но и появились новые положения, связанные с правилами возврата именно таких платежей, как страховые взносы:
Дополнительно в статью введены положения о том, что:
В 2019 году обновлены лишь некоторые пункты данной статьи:
В октябре 2020 года утратил силу 2-й абзац пункта 1, который гласил о том, что налог может зачитываться только в счет уплаты другого налога по соответствующему уровлю бюджета. То есть теперь зачесть переплату можно в счет уплаты налога любого уровня бюджета.
Кроме того, чтобы вернуть переплату, нельзя иметь недоимки также по любым налогам (пеням, штрафам). Подробнее об октябрьских нововведениях читайте здесь.
Узнать, как складывается свежая судебная практика по вопросу применения ст. 78 НК РФ, можно из аналитической подборки от КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.