Серая зарплата – ответственность работника и работодателя

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Серая зарплата – ответственность работника и работодателя». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Может показаться, что вина за серую зарплату лежит целиком на работодателе и ответственность перед законом несет только одна сторона. Однако это не так. Работник, получивший доход, с которого не уплачены положенные по закону налоги, должен задекларировать его самостоятельно и уплатить положенные суммы в бюджет. Срок для этого предоставляется до 30 апреля следующего года, а для уплаты – до 15 июля.

Что грозит уличенной компании

Организация, практикующая «серые» схемы «оптимизации» заработной платы, должна быть готова к тому, что в результате проверки налоговыми органами этот факт раскроется. Если работодатель не уплачивает с выдаваемых работникам средств НДФЛ и не отчисляет на их основе взносы в социальные фонды, он подлежит административной и уголовной ответственности:

1. Ст. 122 НК РФ предусматривает за занижение базы по налогу или неправильное исчисление суммы налога к уплате штраф в размере пятой части от невыплаченной суммы. Штраф будет начислен даже в том случае, если к ситуации недоимки или неуплаты налога привело бездействие работодателя.
2. То же деяние, совершенное умышленно, если это удалось доказать, влечет за собой удвоенную сумму штрафа.
3. Помимо штрафов и пеней, придется заплатить все недоначисленные суммы в полном объеме.
4. Руководители организаций могут быть вызваны на специальную комиссию по заработным платам, где им придется отвечать перед представителями налоговой службы и муниципальными чиновниками и в результате повышать официальную зарплату либо же предстать перед выездной проверкой, где могут выявиться еще и дополнительные нарушения, помимо махинаций с зарплатой.
5. По ст. 199 УК РФ, если организация не предоставила или предоставила налоговые декларации или иные требуемые документы, связанные с заработной платой, не вовремя либо же в этих документах содержится заведомо ложная информация, ей может быть начислен штраф от 100 тыс. до 300 тыс. руб. А виновный в таком нарушении может быть оштрафован на сумму годового дохода (от 1 до 3 лет), лишен права на определенную деятельность или должности либо приговорен к принудительным работам до 2 лет, а возможен также полугодовой арест или лишение свободы (до 2 лет).
6. Если проблемы с налоговыми декларациями возникли по предварительному сговору группы лиц либо размер нарушения особо крупный, суммы штрафов возрастут (максимум до 500 тысяч руб.), а сроки наказаний удлинятся (принудительные работы до 5 лет, ограничения в деятельности до 3 лет, лишение свободы до 6 лет).

Документы, которые помогут доказать реальный размер серой зарплаты

Если дело о взыскании зарплаты доходит до суда, доказать факт существования трудовых отношений, а также обязанность работодателя произвести расчет помогут следующие доказательства:

• Справки о доходах. Справки могут быть составлены по форме 2-НДФЛ либо иметь другую форму. Такие справки работодатель выдает работнику по его просьбе для получения банковского займа или кредита.
• Ведомости на выплату заработной платы. В ведомости, как правило, нет обязательных реквизитов, которые превращают любую бумагу в документ. Перечень обязательных реквизитов первичного учетного документа приведен в п. 2 ст. 9 Федерального закона «О бухгалтерском учете». Документ должен иметь название, дату составления, указание на организацию-составителя, факт хозяйственной жизни, который фиксирует этот документ, а также величину и единицу измерения его показателей. Документ должен быть подписан уполномоченным лицом с указанием должности, фамилии и инициалов. Но ведомости на выплату теневой части заработной платы обычно не подписывают.
• Протоколы допроса других сотрудников. Это доказательство может быть принято судьями только во взаимосвязи с другими доказательствами. Даже если другие сотрудники укажут, что тоже получали зарплату в конвертах, к их показаниям могут отнестись скептически.
• Нотариально заверенные распечатки страниц в сети интернет. Например, описание вакансии, где работодатель указал уровень дохода.
• Другие косвенные доказательства. Например, средний уровень дохода работников на аналогичных должностях в регионе или уровень дохода работника на предыдущем месте работы на аналогичной позиции.

Как получить черную зарплату при увольнении

Если при увольнении работодатель не желает выплачивать черную зарплату, то бывшему работнику сложно собственными силами заставить его рассчитаться. Не стоит шантажировать бывшее руководство, ведь вы можете получить ответные незаконные действия. А вот договориться с помощью юриста вполне возможно.

Также можно написать обращение в суд, прокуратуру или трудовую инспекцию, если вы уверены, что действовали в согласии с законом.

В трудовую обращаются с заявлением, в нем перечисляются доказательства выдачи черной (серой) зарплаты без вашего согласия. Такие, как свидетельства других граждан с указаниями паспортных данных или банковские выписки. При черном варианте реально потребовать выплату только не полученной трудооплаты, компенсаций за незаконное увольнение, неиспользованные отпуска, переработки. Для серой – можно включить выплаты по всем недополученным правам. Но смотрите, чтобы вам не пришлось отвечать за нарушение ТК наравне с работодателем.

Прокуратура трудовыми вопросами не занимается. Она следит за нарушением гражданских прав. В эту организацию стоит обращаться, если работодатель получил предписание от трудовой инспекции о выплате положенных вам денег и не выполнил его. Прокуратура будет разбираться не только с нанимателем, но и с самим сотрудником.

Признаки выплаты «серой» зарплаты для ИФНС

Факт выплаты зарплаты в конвертах редко остается секретом для налоговых органов. Прямыми свидетельствами этого становятся:

• жалобы, поступившие от действующих или бывших работников;
• информация о размере заработка, отраженная в Интернете в данных об имеющейся у работодателя вакансии;
• справка о более высоком уровне дохода работника, оформленная работодателем;
• ведомости на выплату «серой» зарплаты, обнаруженные в ходе проверки.

Основания для сомнений в реальности официально показываемой зарплаты возникают при установлении заработка:

• в объеме ниже среднеотраслевого или среднерыночного по региону;
• без дифференциации доходов руководителей и рядовых сотрудников;
• в размере, существенно более низком, чем на предыдущем месте (местах) работы.

Косвенным свидетельством несоответствия доходов их реальному уровню служит покупка физлицом учитываемого в ИФНС имущества (недвижимости, транспорта, земли), стоимость которого несопоставима с его официальными заработками.

Нюансы обращения в прокуратуру

При более серьезных нарушениях можно написать жалобу в прокуратуру. Как наказать работодателя за увольнение без выплаты нужных средств? Для этого в заявлении обязательно указываются сведения:

• составляется документ в отделение прокуратуры по месту регистрации компании;
• в шапке указываются данные о самом учреждении и информация о заявителе, представленная его Ф. И. О., местом работы, занимаемой должностью и контактными сведениями;
• в тексте четко описываются все нарушения, совершенные работодателем;
• приводится причина обращения в прокуратуру, а именно период просрочки и сумма задолженности;
• указывается информация о том, что работник пытался уладить ситуацию мирным путем, причем это должно доказываться официальными документами;
• прописывается требование привлечь компанию к ответственности и возбудить в отношении руководителя уголовное дело.

Как наказать работодателя за невыплату черной зарплаты?

Соглашаясь на работу без официального трудоустройства и получение заработной платы «в конверте» или иначе черной зарплаты, работник рискует оказаться в ситуации, в которой его труд не будет вознагражден.

Доказать что-то в такой ситуации сложно, но это можно сделать через суд. Кроме того, чтобы другие работники не оказались в аналогичном положении, имеет смысл пожаловаться на данного недобросовестного работодателя в компетентные органы. Тем более, если речь идет о ситуации, когда черная зарплата работнику вопреки обещаниям не платится.

• Куда обратиться, чтобы наказать работодателя, задержавшего выдачу черной заработной платы?
• в прокуратуру района по месту жительства работника или нахождения работодателя;
• в государственную инспекцию по труду;
• в налоговую инспекцию по месту нахождения компании;
• в суд с исковым заявлением.

Как наказать работодателя за невыплату черной зарплаты

Неофициальная заработная плата распространена среди работодателей, которые скрываю свою прибыль от налогообложения. Причина такого поведения кроется вовсе не в желании освободить работника от уплаты НДФЛ, а наоборот украсть полагающиеся по закону пенсионные и социальные выплаты.

Основной причиной, по которой люди соглашаются на черную заработную плату, является экономический спад во всех отраслях экономики РФ. По даны статистики за 2015 год, количество обанкротившихся предприятий и индивидуальных предпринимателей возросло. Что негативно сказалось на общем рынке труда, обострив конкуренцию среди соискателей.

Однако, несмотря на отсутствие документов, регулирующих отношения между работником и работодателем, они попадают в рамки действия правового поля.

Что грозит работодателю за черную зарплату

Чтобы наказать работодателя за черную зарплату, работник может обратиться:

• в Налоговую инспекцию по месту нахождения организации;
• в Государственную инспекцию труда;
• в Прокуратуру.

По каждому обращению граждан указанные органы проводят тщательную проверку и разрешают вопрос о привлечении организации к ответственности.
Кроме того, уполномоченные органы регулярно проводят самостоятельные плановые проверки, целью которых является обнаружение нарушений в части оплаты труда и уплаты налогов и сборов и последующее наказание работодателя за черную зарплату.

Выявление данными органами фактов выплаты работодателем зарплаты в конверте и, как следствие, неуплата налогов, влечет административную ответственность руководителя организации и соответствующее наказание.

Прежде всего, речь идет о привлечении работодателя к административной ответственности по ст.122, 123 Налогового кодекса РФ. Административный штраф за черную зарплату исчисляется в зависимости от суммы неуплаченного организацией или предпринимателем налога и составляет 20 % от этой суммы.

Кроме того, работодатель может быть привлечен к административной ответственности за неуплату страховых взносов по ст.27 ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании». Наказание за такое правонарушение представляет собой штраф 5000 — 10000 рублей.
В ряде случаев за выплату черной зарплаты работодателю грозит и уголовная ответственность, установленная в ст.199 УК РФ. Речь идет о неуплате налогов и сборов в крупном размере. Крупный размер означает, что организацией была не уплачена сумма налогов свыше 2 млн. рублей, если доля неуплаченных налогов составляет более 10 процентов от всей суммы, подлежащей уплате. Также крупным размером считается неуплата налогов на общую сумму свыше 6 млн. рублей.

Наказание по ст.199 УК предполагается следующее:

• штраф от 100 000 до 300 000 рублей;
• принудительные работы сроком до 2 лет;
• арест на срок до 6 месяцев;
• лишение свободы до 2 лет.

Как доказать факт выплаты черной зарплаты

В качестве доказательств неправомерных действий работодателя в виде невыплаты зарплаты работникам могут выступать:

1. Сведения о вакансиях: распечатки с сайтов о поиске персонала с указанными там размерами доходов.
2. Бухгалтерские выписки с размером ежемесячного заработка.
3. Данные статистической отчетности.
4. Полученные работником справки о зарплате.
5. Аудио- и видеоматериалы, которые служат свидетельством передачи черной зарплаты.
6. Свидетельские показания иных работников.
7. Иные материалы, которые свидетельствуют о выдаче зарплаты в конверте.

Таким образом, получение «черной» зарплаты, с которой не производятся необходимые налоговые удержания, и не платятся взносы на пенсионное, социальное и медицинское страхование работников, является весьма распространенной практикой. Черная зарплата лишает работника ряда социальных и трудовых прав и затрудняет возможность ее взыскания с работодателя в случае невыплаты. Ответственность за черную зарплату грозит как работникам, так и работодателю. Работника могут привлечь к налоговой ответственности за неперечисление НДФЛ, а при крупной недоимке у государства по налогам – к уголовному наказанию. Работодателю грозят за выплату неофициальной зарплаты более существенные штрафы по налоговому законодательству и возможное привлечение к ответственности по Уголовному кодексу.

Задерживают черную зарплату: что делать?

Если работнику перестали выплачивать черную либо серую зарплату, ему в первую очередь необходимо попасть на прием к руководителю. В разговоре с ним нужно потребовать выплатить оговоренную сумму, а если последует отказ сообщить о желании обратиться с заявлением в контролирующие органы.

Очень часто такой разговор помогает, поскольку администрация обычно не хочет внеплановых проверок, тем более из-за выплаты нелегальной зарплаты. Также в некоторых случаях руководитель может привлекаться за черную зарплату к уголовной ответственности.

Внимание! Если же разговор не принес успеха, необходимо собирать доказательства и обращаться с ними в трудинспекцию или прокуратуру за восстановлением своих прав, а также в суд — за взысканием невыплаченных сумм.

Самым главным в этом случае является сбор доказательств. Если работник не сможет предоставить подтверждающие документы, то смысла в жалобе не будет, поскольку его слова не будут ничем подкреплены.

При невыплате зарплаты или навязывании «серой» заработной платы работник имеет право обратиться в различные государственные учреждения для защиты своих прав.

Гражданин может обратиться в следующие государственные структуры:

1. Федеральная налоговая служба. В данное учреждение подается заявление о том, что работодатель выплачивает «серую» зарплату и ведет двойную бухгалтерию для сокрытия фактических доходов предприятия. Обращение может быть как личным, так и анонимным. По заявлению лица начинается проверка организации.
2. Трудовая инспекция. Данное учреждение занимается защитой прав работников, поэтому обращение в инспекцию должно быть одним из первых действий при существенном нарушении трудового законодательства.
3. Прокуратура. Данное учреждение занимается защитой прав граждан в любой сфере, поэтому прокуратура является одним из существенных органов воздействия на нарушителей законодательства.
4. Суд. Чаще всего работники обращаются именно в суд, так как судебные органы защищают права всех лиц, права которых были нарушены.

За исключением налоговых органов, в остальные учреждения необходимо обращаться лично. Анонимное расследование и анонимная защита прав работников ни в суде, ни в прокуратуре не допускается. Помимо обращения необходимо обязательное предоставление доказательств теневых выплат зарплат.

Какова ответственность работодателя за выплату серой зарплаты

К сожалению, ни для кого не секрет, что отечественные предприниматели склонны держать значительную часть своих доходов «в тени». Чтобы сэкономить на заработной плате и налогах, многие работодатели «скрывают» часть доходов своих сотрудников от официальной регистрации. Очевидно, что это незаконно, но эта тенденция усиливается, и ее следует проанализировать.

Узнайте, почему некоторые работодатели предпочитают эту форму оплаты работы и что она может включать. В чем преимущества чистой совести работодателя и белой зарплаты для сотрудника читайте в этой статье.

Термин «серая заработная плата» по своей сути незаконен и относится к выплате сотрудникам денег, которые не облагаются налогом. Априори «серая» заработная плата не считается законной, она не отражается в трудовом договоре, что очень затрудняет ее взыскание с работодателя при увольнении работника позже.
При этом довольно часто сотрудники пытаются доказать, что они получили заработную плату, превышающую сумму, указанную в контракте. Как может формироваться позиция организации при подаче претензий?
Посмотреть ответ

Последствия для работодателя

Работодатели, которые не соблюдают нормы законов, установленных на территории РФ, в части начисления и выплаты сумм вознаграждения за произведенный труд, получают более серьезные последствия, в случае обнаружения правонарушения. Контролирующие органы стараются тщательно проводить запланированные и незапланированные проверки, чтобы выявить возможные нарушения на ранних стадиях и предотвратить появление новых.

Выявленные нарушения тщательным образом проверяются, собирается доказательная база того, что невыплаты налогов действительно имели место. В результате расследования данного экономического преступления подсчитываются суммы неофициально выданных доходов и размеры невыплаченных налогов. На основании полученных данных применяются административные или уголовные меры ответственности.

От чего зависит «цвет» заработной платы

Словосочетания «белая», «черная» и «серая» зарплаты не являются официальными, это устоявшиеся обозначения для формы выплаты наемному персоналу заработанных им денежных средств.

• Белая зарплата – соответствующая окладу или тарифной ставке сумма, выплачиваемая по официальной ведомости и полностью облагаемая налогом на доходы и отчислениями в социальные фонды.
• Черная зарплата – деньги, выплачиваемые без заключенного трудового договора (синоним «сумма в конверте»).
• Серая зарплата – вознаграждение, официально выплачиваемое трудоустроенному сотруднику в минимальном или сокращенном размере, а большая часть средств попадает на руки вне кассового учета.

Негативные последствия для сотрудников

Как показывает статистика, немалое количество граждан соглашались и соглашаются на черную и серую оплату труда. Кто-то из-за безысходности, нехватки иных предложений по своей специальности. Кто-то, объясняя тем, что это помогает уйти от налогов. Но при этом мало кто представляет всю полноту негативных последствий своего решения.

Будущая пенсия. С малой официальной части серой з/п отчисляется такая же малая доля взносов в ПФР. С черной зарплаты, соответственно, не отчисляется ничего вообще.

Даже если до выхода на пенсию вам далеко, не стоит относиться к этому вопросу легкомысленно. Пенсионное законодательство постоянно меняется: не исключено, что достигнув возраста, когда не сможете себя обеспечивать самостоятельно , вы останетесь фактически без средств к существованию, без надежды на господдержку.

Жить по средствам, или Как определить границу между бережливостью и скупостью

Спрос и 40 тысяч рублей: мерчендайзер в России — особенности работы и зарплата

На Кубань за морем: куда переехать из Москвы — лучшие варианты

Больничный, декретный отпуск. Величина социальных пособий в эти периоды напрямую зависит от уровня ваших официальных ежемесячных доходов. Соответственно, с серой з/п вы рискуете получать самую минимальную финансовую поддержку в продолжение временной нетрудоспособности.

Хозяева маленьких частных предприятий часто уговаривают соискателей на вакантную должность работать в организации без оформления. Наниматель поясняет новому работнику, что с неофициальной зарплаты не нужно платить налоги и алименты, соответственно, полученная на руки сумма будет больше.

Согласившись на доводы предприимчивого работодателя, новый сотрудник принимает предложенные условия. На первых порах такая форма оплаты труда кажется более выгодной, поскольку человек получает всю оговоренную сумму целиком без налоговых, страховых, алиментных удержаний.

Неприятные последствия работы без официального оформления начинаются позже. Гражданин, который получает оклад в конверте, не получает больничных, расчетных, отпускных. Работодатель может перестать платить зарплату либо в одностороннем порядке снизить ее сумму.

Отсудить не начисленные деньги сложно. Основным доказательством прав рабочего человека является трудовой договор. Если документ не был подписан, значит, стороны по обоюдному согласию вступили в сговор вопреки действующему закону.

Неблагоприятные последствия получения нелегальной зарплаты для сотрудника предприятия:

• Отсутствие социальных гарантий. Граждане, работающие не официально, не получают денег по больничным листам. Без справки о доходах трудящийся не может оформить детские пособия, получить выплаты по уходу за ребенком после родов. Частные предприниматели, не оформляющие договор с наемным работником, е считают нужным оплачивать отпускные, компенсации.
• Работодатель способен прекратить выплату оклада работникам, мотивируя это отсутствием средств.
• Наниматель может снизить оговоренную сумму в одностороннем порядке, уволить заболевшего сотрудника без предупреждения и выходного пособия.
• Предприниматель волен сократить работника. При этом государственный центр занятости поставит гражданина на учет, но пособие ему будет выплачиваться минимальное.
• У гражданина не накапливаются пенсионные баллы.
• Человек, получающий неофициальный доход, причисляется к числу нарушителей, уклоняющихся от выплаты налогов. В случае вскрытия факта нарушения, гражданин будет привлечен к ответственности.
• Права работника не защищены.
• Записи в трудовой книжке о занимаемых должностях отсутствуют. Доказать наличие профессионального опыта при последующем трудоустройстве сложно.
• Лицам, уклоняющимся от алиментов, получая неофициальный оклад, грозит уголовная ответственность.

При неофициальном трудоустройстве неприятных последствий гораздо больше, чем выгод.

Похожие записи:

• Пенсии по инвалидности 2 группы в 2023 году
• Облагается ли налогами пособие по БиР
• Подробно о переводе земель из одной категории в другую