Транспортный налог в 2021 году: условия, ставки, льготы для физлиц
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог в 2021 году: условия, ставки, льготы для физлиц». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.
Что будет, если не заплатить транспортный налог
Если начисленный налог не уплачен вовремя, он превращается в налоговую задолженность. На эту сумму начисляется пеня. Порядок расчета пени по налогам закреплен в Налоговом кодексе Штраф. Также налоговая может начислить штраф — 20%. А если докажет, что вы не уплатили или занизили налог умышленно, то начислят 40% от недоимки.
В дальнейшем налоговая пришлет извещение с требованием оплатить. Там будут указаны суммы недоимки, пеня и срок, до которого нужно погасить задолженность взыскание. Если не заплатить налог даже после требования, начнется процедура взыскания. Налоговая обратится в суд за судебным приказом. Это упрощенный порядок взыскания, когда не нужно вызывать налогоплательщика и запрашивать у него документы. Судья единолично рассматривает заявление налоговой и выносит судебный приказ. Он имеет силу исполнительного листа — например, его можно отнести в банк или к приставам, чтобы списать деньги со счета автособственника.
Кто считается многодетной семьей?
Многодетная семья – это семья, в которой воспитывается три и более несовершеннолетних ребенка. Они могут быть как родными, так и усыновленными – биологическое родство в данном случае роли не играет. Как только младшему исполняется 16 лет, родители лишаются льготного статуса. Исключение – продолжение обучения ребенка в школе: в такой ситуации льготный статус продолжает действовать, но до тех пор, пока он не получит аттестат или не достигнет 18 лет.
Статус многодетной семьи подтверждается удостоверением, которое выдается в Соцзащите. Также его можно оформить через МФЦ.
Документ не выдается родителям, если их дети:
- Находятся в семье по договору опеки: опекунство не дает право на привилегии, опекуны не приравниваются к родителям с юридической точки зрения;
- Переданы в государственные или муниципальные организации на обеспечение;
- Воспитываются на основании договора о приемной семье.
Также льготный статус не оформляется в отношении граждан, лишенных или ограниченных в родительских правах.
Если у вас уже есть удостоверение многодетной семьи, вы можете заняться оформлением всех полагающихся льгот.
Льготы по транспортному налогу многодетным в Москве
Раньше многодетные семьи освобождались от уплаты транспортного налога лишь на автомобили мощностью до 250 л.с. Теперь указанные ограничения отменены. Сейчас привилегии предоставляются одному из родителей, на которого зарегистрировано транспортное средство, безо всяких лимитов.
Не придется платить налог за следующие виды транспорта:
- Легковые автомобили, мотоциклы;
- Мотороллеры, грузовые автомобили, автобусы.
Льгота не действует в отношении водного, воздушного транспорта, мотосани и снегоходы – за них налог платить придется. Также она не распространяется на роскошные автомобили, при расчете налогов за которые применяется повышающий коэффициент в соответствии со ст. 362 НК РФ.
Какие ставки применяются для транспорта, подлежащего налогообложению:
| Снегоходы | |
| до 50 л.с. | 25 |
| от 50 л.с. | 50 |
| Воздушные суда | |
| Самолеты с реактивными двигателями | 200 |
| Самолеты и вертолеты с двигателями | 200 |
| Другие воздушные суды без двигателей | 2000 |
| Катера и моторные лодки | |
| До 100 л.с. | 200 |
| От 100 л.с. | 400 |
| Гидроциклы | |
| До 100 л.с. | 250 |
| Свыше 100 л.с. | 500 |
| Несамоходные суда | 200 |
Новые льготы на транспорт в 2022 году
В пакете мер поддержки граждан, который был принят в связи с ростом санкций и ограничений со стороны Европы и США, введена новая льгота для физических лиц по транспортному налогу.
Раньше, сборы проводились с владельцев автомобилей, стоимость которых превышает отметку в три миллиона рублей. Теперь же цифры изменились: если вы не относитесь к другим льготникам, то будете платить налог, только если машина стоит дороже десяти миллионов рублей.
Такое решение принято вместе с другими мерами поддержки для того, чтобы обезопасить граждан в связи с растущим уровнем инфляции и резко возросшим уровнем потери доходов.
Процедура подтверждения та же: нужно подать заявление в налоговую с документами, которые подтверждают, что стоимость машины не превышает нового установленного порога.
Получить юридическую помощь по налоговым льготам можно на нашем сайте.
Законом предусмотрена скидка на оплату налога на имущество для родителей с тремя и более детьми. Она зависит от количества несовершеннолетних. Налог может быть уменьшен на стоимость 5 кв. метров от общей площади квартиры, части квартиры и комнаты. В отношении дома или его части метраж больше — 7 кв. метров на каждого несовершеннолетнего. Для расчета берется кадастровая стоимость недвижимости. Узнать ее можно на сайте Росреестра.
Однако такая налоговая льгота действует не во всех регионах. Местные власти могут уменьшить или увеличить налог на имущество. Например, в Рязани многодетные могут не платить налог за 1 объект каждого вида: квартиру, дом, гараж. Для этого необходимо подтвердить, что доходы родителей не превышают прожиточного минимума.
Узнать о том, какие льготы на налоги положены родителям с тремя и более детьми в вашем регионе, вы можете в налоговой инспекции по месту жительства. Также эти сведения выкладывают на сайте местного органа власти.
Упрощение процесса получения льготы
Чтобы многодетная семья получила льготу на сбор, раньше нужно было собирать пакет документов. Сейчас эта процедура занимает минимум времени и документов. Один из родителей должен подать заявление в налоговую службу. Вот и все. На месте сотрудники сами уже сделают запросы в нужные службы и оформят льготу.
Размер налога, который должны были уплатить с автомобиля до 120 л.с., составляет две тысячи шестьсот рублей, а с микроавтобуса – четыре тысячи шестьсот рублей за отчетный год. Остаются еще категории граждан – родители и опекуны в многодетных семьях, которые платят налоговый сбор за транспорт, потому что мощность их двигателя превышает установленные нормы. Эта группа граждан с надеждой ожидает снятия ограничения по мощности двигателя.
Вместо налоговой, можно отнести заявление в МФЦ. Посетите местный центр услуг, чтобы уточнить, какие именно нужны документы для оформления льготы. Как правило, специалисты принимают в порядке электронной очереди, поэтому не забудьте взять талончик.
Как многодетной семье оформить льготу по налогу
Гражданину следует обратиться в ФНС по месту жительства и написать заявление на предоставление преференции. Предварительно рекомендуется посетить ОСЗН и узнать, какие региональные льготы предоставляются гражданам, воспитывающим трех и более детей. Кроме ФНС документы, необходимые для отмены транспортного налога для многодетных семей, принимает МФЦ.
Решение об освобождении от уплаты налогов придет через 30 дней после подачи заявления. Получать документ не обязательно, т.к. оно вступает в силу с момента подписания. Действует освобождение в течение 1 года. По прошествии указанного срока документы надо подавать снова. В некоторых регионах освобождение от транспортного налога многодетных семей действует до совершеннолетия самого младшего ребенка. Но это стоит уточнить в ФНС.
К примеру, в Москве семья освобождается от уплаты налога до момента достижения самым младшим ребенком 16 лет. Если несовершеннолетний после достижения этого возраста продолжает учебу в школе, то собственнику автомобиля нужно повторно обратиться в налоговую для продления действия льготы.
Документы для оформления льгот на транспортный налог
При подтверждении статуса льготу применяют в полном объёме либо частично. Основания для предоставления таких поощрений влияют на то, какие собираются документы. Примерный список выглядит так:
- Заявление на полное, частичное освобождение от уплаты сборов.
- Свидетельство о браке.
- Свидетельство о рождении каждого ребёнка младше 18 лет.
- Свидетельство о регистрации ТС. Оно подтвердит, что гражданин на законных основаниях владеет транспортом. Документ подробно описывает технические характеристики.
Отдел соцзащиты и другие подобные уполномоченные органы контроля помогают с подтверждением статуса многодетных.
Заявление на получение льготы идёт от собственника транспорта либо его представителя. В законах не установлена типовая форма документов. Разрешается самостоятельно скачивать образцы, заполнять их.
Важно, чтобы текст документа включал такую информацию:
- Дата, подпись заявителя.
- Указание периода по налогам, за который запрашивают льготу.
- Основание, на котором от налогов освобождают полностью или частично.
- Описание собственника вместе с характеристиками, присущими транспорту.
- Наименование налоговой службы, куда передают документы.
Законы регионального уровня приводят к изменениям в перечне льготников. Повторная подача аналогичных заявлений обязательна каждый год. Ведь и сами дети могут достичь определённого возраста, когда право на льготы теряют. Платит ли многодетная семья транспортный налог при таких обстоятельствах? Ответ будет положительным.
Льготы по транспортному налогу для многодетных в Москве и Санкт- Петербурге
Каждый регион имеет свои особенности – наполняемость бюджета, планы по ремонту и строительству дорог, количество зарегистрированных плательщиков. От этих факторов зависит возможность местной власти предоставить льготу.
Внимание! В столице дается скидка на оплату налога за одну единицу ТС, причем мощность транспортного средства не ограничена. Привилегией пользуются семейства с тремя детьми. Пока младшему ребенку не исполнится 16 лет, они имеют этот статус.
В городе на Неве полное облегчение налога дается фамилиям, где воспитываются не меньше четырех детей в возрасте до 18 лет. Для показателей мощности авто установлены определенные рамки – она не должна быть больше 150 л.с.
Если в семействе два ТС, за второе платить сбор нужно в полной мере.
Документы для оформления льгот на транспортный налог
При подтверждении статуса льготу применяют в полном объёме либо частично. Основания для предоставления таких поощрений влияют на то, какие собираются документы. Примерный список выглядит так:
- Заявление на полное, частичное освобождение от уплаты сборов.
- Свидетельство о браке.
- Свидетельство о рождении каждого ребёнка младше 18 лет.
- Свидетельство о регистрации ТС. Оно подтвердит, что гражданин на законных основаниях владеет транспортом. Документ подробно описывает технические характеристики.
Отдел соцзащиты и другие подобные уполномоченные органы контроля помогают с подтверждением статуса многодетных.
Заявление на получение льготы идёт от собственника транспорта либо его представителя. В законах не установлена типовая форма документов. Разрешается самостоятельно скачивать образцы, заполнять их.
Важно, чтобы текст документа включал такую информацию:
- Дата, подпись заявителя.
- Указание периода по налогам, за который запрашивают льготу.
- Основание, на котором от налогов освобождают полностью или частично.
- Описание собственника вместе с характеристиками, присущими транспорту.
- Наименование налоговой службы, куда передают документы.
Законы регионального уровня приводят к изменениям в перечне льготников. Повторная подача аналогичных заявлений обязательна каждый год. Ведь и сами дети могут достичь определённого возраста, когда право на льготы теряют. Платит ли многодетная семья транспортный налог при таких обстоятельствах? Ответ будет положительным.
Льготы многодетным семьям в 2022 году: правила и порядок предоставления преференций в Ленинградской области
- каждый месяц семьи смогут получать регулярные виды выплат на поддержку детей, не достигших возраста 16 лет (сумма начислений зависит от возраста деток и будет равна 500 рублей – до достижения возраста трех лет, 440 – до достижения семи лет, 350 – с 7 до 16 лет);
- компенсация затрат на проезд детям, которые посещают школу.
- после рождения третьего малыша претендовать на ежемесячные выплаты могут семьи, которые дополнительно получили статус малообеспеченности (объем выплат составляет 9 тысяч рублей и начисляется до трехлетнего возраста);
- каждый год можно инициировать выплату в сумме 3 тысяч рублей, которая может быть потрачена на приобретение школьной формы и канцелярии в отношении всех малышей, обучающихся в школах до достижения возраста 18 лет;
- если у родителей сразу рождается тройня, то семья может получить 100 тысяч рублей одноразовой помощи (желательно инициировать выплаты в первые полгода после рождения ребенка);
- материнский капитал равен 117 тысячам рублей в 2022 году (доступен биологическим родителям и усыновителям, которые усыновили малыша возрастом до трех лет).
Какие льготы по налогам можно получить многодетным семьям в Санкт-Петербурге
Многодетная семья — семья, в которой родились и (или) воспитываются трое и более детей (в том числе усыновленные, а также пасынки и падчерицы) до достижения младшим из них возраста 16 лет, а обучающимся в образовательном учреждении, реализующем общеобразовательные программы, — 18 лет.
Налоговый вычет, предусмотренный настоящим пунктом, предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида (квартира, часть квартиры, комната, жилой дом, часть жилого дома) в том числе в случае непредставления в налоговый орган соответствующего заявления, уведомления.
В соответствии с пп. 10 п. 5 ст. 391 НК РФ налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков, относящихся к категории физических лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей.
- ребенок рожден (усыновлен) начиная с 1 января 2022 года;
- ребёнок и родители являются гражданами Российской Федерации;
- размер среднедушевого дохода семьи не превышает 1,5-кратную величину прожиточного минимума трудоспособного населения. установленную в субъекте Российской Федерации за второй квартал года, предшествующего году обращения за назначением указанной выплаты.
Согласно Закону Санкт-Петербурга от 27 ноября 2022 г. № 706-122 «О внесении изменений в Закон Санкт-Петербурга «О налоговых льготах» и Закон Санкт-Петербурга «О транспортном налоге» (Принят Законодательным Собранием Санкт-Петербурга 15 ноября 2022 года в Петербурге льготу по транспортному налогу смогут получить многодетные семьи (в том числе неполные) с тремя и более детьми в возрасте до 18 лет (прежде такая льгота предоставлялась лишь имеющим четырех и более детей).
Какие ТС могут не облагаться налогом
Транспортное налогообложение в случае с многодетными семьями, а также другими нуждающимися слоями населения не касается таких автомобилей и транспортных средств:
- весельных и моторных лодок, имеющих мощность до пяти лошадиных сил;
- специально оборудованных автомобилей для людей с инвалидностью;
- автотранспортных средств, которые были выданы на бесплатной основе в социальном органе;
- различных морских суден;
- техники, которая задействована для промышленных сельских работ;
- автомобилей экстренной службы;
- авто, находящихся в розыске, угоне. Для этого нужно вовремя подать в уполномоченный орган заявление об угоне.