Чем грозит деятельность без регистрации ИП
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Чем грозит деятельность без регистрации ИП». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Под незаконной предпринимательской деятельностью понимается деятельность, которую гражданин ведет без регистрации юридического лица или ИП (речь идет о систематическом получении прибыли от ведения предпринимательства), или деятельность без лицензии, когда таковая должна быть обязательно.
Что является незаконной предпринимательской деятельностью
Бытует мнение, что налоговые органы заинтересуются предпринимателем лишь в том случае, когда он заработает серьёзную сумму. На деле это не так. Даже если человек время от времени рассылает самодельную бижутерию, получая оплату наложенным платежом, он должен быть готов к персональному вниманию со стороны налоговой. Понести наказание за незаконную предпринимательскую деятельность можно и с мизерным доходом. От размера доходов зависит тяжесть наказания: по достижении некоторой суммы административная ответственность за незаконное предпринимательство перерастает в уголовную.
Чтобы понять, что является незаконной предпринимательской деятельностью, нужно разобраться с понятием “предпринимательская деятельность”. Гражданский кодекс трактует его как деятельность, которая направлена на систематическое получение прибыли. Теоретически двух однотипных сделок за год хватит, чтобы усмотреть в действиях лица такую направленность.
Среди признаков предпринимательской деятельности стоит выделить:
- показания клиентов – лиц, которые оплатили услуги или товары;
- реклама товаров и услуг;
- выставление товарных образцов;
- оптовые закупки;
- наличие расписок в получении денег;
- налаженные связи с контрагентами;
- заключение договоров аренды коммерческих площадей;
- учёт хозяйственных операций по сделкам.
Если для деятельности лица характерно что-то из вышеперечисленного, бесполезно упирать на отсутствие прибыли. Незаконное предпринимательство — это деятельность, которая на получение прибыли направлена, но не обязательно её приносит.
Те, кто сдаёт в аренду жильё, могут не регистрировать ИП: чтобы не нести ответственность за незаконное предпринимательство, нужно оформить с арендатором договор, вовремя подавать налоговую декларацию и платить НДФЛ. То же касается лиц, которые заключили разовую сделку по продаже на приличную сумму: подав декларацию, продавец избавит себя от разбирательств с налоговыми органами.
Как составить документ
Независимо от того, куда планирует обратиться заявитель, ему потребуется жалоба в письменном виде. При составлении такого документа должна быть указана следующая информация:
- реквизиты сторон (заявителя и получателя);
- идентификационные данные, по которым можно определить, где осуществляется деятельность (адрес страницы в социальной сети или ссылка на интернет-магазин, почтовый адрес и т. д.). Если нет точных сведений, контролирующему органу будет трудно установить нарушителя;
- характер противозаконного деяния: продажа товара, сдача в аренду недвижимости, шиномонтаж, ремонт бытовой техники, торговля спиртными напитками и т. д.;
- систематичность деяния, если заявитель располагает такой информацией, важно указать, что предоставление услуг или продажа товара осуществляется на постоянной основе, иначе в удовлетворении требований будет отказано;
- ссылка на законодательные акты, которые были нарушены (в частности, ст. 32 и 116 Налогового Кодекса РФ, ст. 15 Конституции РФ и т. д.);
- перечень требований по факту обращения: провести проверку, дать оценку деяниям указанного в жалобе лица в плане наличия состава преступления, принять меры, сообщить о результатах рассмотрения и т. д.;
- опись дополнительных материалов;
- дата и подпись.
Какое наказание ждет физ. лицо за несвоевременную регистрацию как ИП? Ответственность за нарушение порядка регистрации ИП может быть трех видов:
- Налоговая. Ответственность в НК РФ установлена не только за ведение предпринимательской деятельности без регистрации, но и за нарушение сроков регистрации. В таком случае штраф составит 10 000 руб. За ведение бизнеса без регистрации инспекция может назначить штраф в размере 10% от полученных доходов (но не менее 40 000 руб.)
- Административная (штраф за незаконную предпринимательскую деятельность от 500 до 2000 руб)
-
Уголовная (штраф, исправительные работы или арест)
Уголовной ответственности следует опасаться, если осуществление предпринимательской деятельности без регистрации нанесло крупный ущерб государству или другим лицам. То есть, если ваш доход превысил 2 250 000 руб. (или ущерб на эту сумму был нанесен каким-то другим образом), вас могут привлечь к ответственности следующими способами:
- Штраф до 300 000 руб. или в размере полученного за 2 года дохода
- Обязательные работы (до 480 часов)
- Арест до 6 месяцев
Самозанятыми считаются лица, которые получают доход от своего труда напрямую от заказчиков (без работодателя) и без привлечения наемного персонала. В 2022 году стать самозанятым может как физ. лицо, так и зарегистрированный индивидуальный предприниматель (по отдельным видам деятельности). С 2019 года вступили в силу новые правила, по которым самозанятые граждане могут не регистрировать в качестве предпринимателя, но для ведения своего дела им нужно встать на учет в налоговом органе и уплачивать налог на профессиональный доход по ставке 4% (при работе с физ. лицами) и 6% (при работе с ИП и организациями).
Списка видов деятельности, по которым можно уплачивать налог на профессиональный доход, не существует. Но есть ряд ограничений по применению спецрежима.
Нельзя перейти на НПД по следующим видам деятельности:
- Продажа подакцизных товаров (табак, алкоголь, бензин и т.п.)
- Перепродажа товаров или имущественных прав
- Продажа товаров, подлежащих обязательной маркировке
- Добыча и продажа полезных ископаемых
- Ведение деятельности в рамках договора простого товарищества или доверительного управления
- Работа по договорам поручения, комиссии или агентским
- Доставка и прием товаров в интересах других лиц (в том числе, курьерские услуги) и др.
Спецрежим также недоступен:
- Государственным и муниципальным служащим
- Арбитражным управляющим
- Адвокатам
- Нотариусам
- Медиаторам
- Оценщикам
Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно одним из трех способов:
- Через сайт ФНС
- В приложении «Мой налог»
- Через портал Госуслуг и уполномоченные банки
В быту часто можно услышать разговоры о том, в нашей стране практически невозможно организовать прибыльный бизнес, и поэтому уровень жизни граждан низок. Но не все тут так просто. Одно дело, когда речь идет о бабушке, вяжущей носки для детей и потом за считанные гроши продающей их возле метро или крупного супермаркета. Совсем по-иному выглядит ситуация, когда ваш сосед по лестничной площадке сделал из своей квартиры развлекательный центр с круглосуточным посещением, громкой музыкой и вполне реальным доходом. Согласитесь, что описанная картина совсем не такая уж редкая. При этом за всеми неудобствами, которые вам приносит такого рода заведение, стоит факт противозаконного обогащения вашего соседа, который, плюсом ко всему, не платит налогов.
Таким образом, нелегальная предпринимательская деятельность представляет собой комплексную проблему: от нее страдают простые граждане, которые купили некачественную продукцию; предприятия, которым были оказаны некачественные услуги; и, в конечном счете, государство, которое недополучило налоги. Именно вследствие таких причин подавать заявление в налоговую на незаконное предпринимательство необходимо.
Существует несколько инстанций, куда можно подать жалобу. Прежде всего это органы МВД в лице УЭБ/ОЭБ – управлений или отделов по экономической безопасности (ранее они назывались ОБЭПами). Кроме того, сообщить об этом можно в органы прокуратуры или полиции.
Самый простой способ – обратиться в полицию, однако распространены случаи «крышевания» органами внутренних дел подобной деятельности. Если делу не дан ход, следует обратиться непосредственно в прокуратуру, ФНС и Управление по экономической безопасности.
Ну и, само собой разумеется, известить о незаконном предпринимательстве следует налоговую инспекцию.
Как снизить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность?
Назначенный размер штрафа за ведение нелегальной предпринимательской деятельности носит индивидуальный характер и зависит от обстоятельств конкретного дела. В любом случае, наличие смягчающих обстоятельств и отсутствие отягчающих будет поводом к снижению суммы штрафа.
В качестве наличия смягчающих обстоятельств лицо, привлекаемое к ответственности, может указывать на отсутствие повторности нарушения, сложное финансовое положение, оказание содействия в расследовании обстоятельств дела, социальную направленность своей деятельности. Немаловажным является также факт отсутствия неблагоприятных последствий для третьих лиц от своих действий и размер ущерба, причиненный государству.
Снизить размер штрафа возможно также незамедлительным устранением допущенного нарушения, тем самым, доказав административному органу или суду, свое намерение осуществлять дальнейшую хозяйственную деятельность в рамках закона.
Что делать работникам, если нарушаются их права?
Многие предприниматели пытаются снизить свои расходы, не желают платить налоги. Предприниматель, который не оформляет работника, нарушает действующее законодательство.
Если вы узнали, что ваш работодатель не подписал договор с вами, то одним из действенных способов наказать его – написать жалобу в Трудовую инспекцию.
Опишем порядок действий:
- составить заявление и направить в учреждение;
- проконтролировать поступление письма;
- дождаться ответа о проверке.
При выявлении нарушений, учреждение вправе потребовать от ИП исполнить следующее:
- начислить штраф;
- заключить договора со всеми, кто трудится без соглашения;
- отчитаться о выполнении предписания.
Кроме того, существуют иные органы, способные повлиять на нанимателя: суд и прокуратура. Обращение делается в письменном виде.
Куда сообщить о незаконной предпринимательской деятельности: заявление, жалоба, наказание
Многие организации или ИП всё делают по закону: регистрируются, где это необходимо, получают разрешение/лицензии, платят налоги. Однако порой люди этого не делают, хотя фактически занимаются неким бизнесом.
Что делать, если об этом стало известно вам? Куда и как обратиться с жалобой на нелегальную коммерческую деятельность?
Иногда можно встретить высказывание: да разве можно в нашей стране честно заниматься бизнесом? Люди же просто выживают, как могут? Зачем куда-то о чём-то сообщать?
Здесь важно различать, о чём идёт речь. Если женщина-пенсионерка вяжет детские пинетки и продаёт их у метро раз в месяц и за копейки – это одно дело. А вот если сосед превратил квартиру в интернет-кафе с кучей посетителей и реальным (причём неплохим) доходом – это другое.
В России наказание за нелегальную предпринимательскую деятельность пока еще достаточно мягкое. Разумеется, важен масштаб правонарушения или преступления, а также нанесённый ущерб.
Предпринимательство без законных на то оснований – проблема комплексная.
Обычные люди могут пострадать после приобретения некачественных товаров, организации – от «липовых» услуг, государство – из-за недоплаченных налогов.
А что будет, если какая-нибудь псевдо-фирма построит без лицензии дом? Или торговый центр? Как ни странно, несмотря на строгость всех требований, такое случается до сих пор.
Именно поэтому жаловаться на НПД необходимо. Возникает вопрос: куда и кому?
- Самый логичный ответ – в Управление либо Отдел экономической безопасности (УЭБ/ОЭБ). Эта организация – одна из многих в системе МВД России. Раньше подразделения именовались ОБЭПами.
- Прочие возможности – это направить жалобу в полицию, прокуратуру, налоговую инспекцию.
Также попытаться привлечь общественные организации или независимые сообщества. Далее – более подробно.
Кто может попасть под подозрение ФНС в соцсетях.
Люди объединяются в социальные сети для того, чтобы рассказать о своей жизни, обсудить интересные темы. Отныне этот источник данных — «лакомый кусок» не только для продавцов, которые отрабатывают технологии персонифицированного маркетинга. Отчеты о путешествиях, дорогих покупках и развлечениях также могут стать поводом для претензий налоговой службы.
Налоговый кодекс — книга толстая и не очень понятная, поэтому большинство людей даже не догадываются, что их действия могут вызывать у ФНС зуд подозрительности, который может вылиться в неприятности вроде проверок, штрафов и визитов в суд.
ФНС ведёт планомерную работу по выявлению случаев незаконного предпринимательства.
Основная масса нарушителей — это незарегистрированные предприниматели, которые:
- оказывают услуги на дому: кондитеры, парикмахеры, визажисты, мастера маникюра, массажисты, и т.д.
- перепродают товары, за вознаграждение организуют совместные закупки;
- занимаются строительством, ремонтными работами, перевозками;
- сдают квартиры.
Во время контрольной закупки.
Контрольные закупки у незаконных предпринимателей проводятся так:
- создается рабочая группа по выявлению незаконной предпринимательской деятельности в таком-то городе. В группу входят сотрудники налоговой, полиции, прокуратуры.
- выбирают направление работы. К примеру, в этом месяце занимаемся клининговыми компаниями или татуировщиками;
- участники рабочей группы делают заказ. С татуировками доказательством может быть договоренность о сеансе и цене через переписку в соцсетях или видеозапись передачи денег в студии;
- полиция выносит постановление об административном нарушении и выписывает штраф ;
- налоговая получает от полиции сообщение о нарушении — незаконном предпринимательстве;
- инспектор налоговой требует у татуировщика сдать декларацию 3-НДФЛ;
- татуировщик сдает декларацию и платит налог 13% с прибыли и 20% НДС сам или по решению суда.
Виды нелегального предпринимательства
Бизнес будет считаться незаконным, если фактически совершаемая деловая активность находится вне правового поля, либо она связана с использованием или оборотом запрещённых товаров. Например, организация торговли людьми является незаконным бизнесом. В данном случае незаконность определяется сутью осуществляемых деяний.
Деловая активность будет незаконной и в том случае, если осуществляется без регистрации в установленном законом порядке, без получения соответствующих лицензий и разрешений либо при систематическом нарушении установленных лицензионных условий или норм. Так, если гражданин продаёт петарды в переходе, он осуществляет нелегальный бизнес сразу по нескольким признакам: осуществляет деятельность без регистрации, в неустановленном месте, без лицензии. В то же время частная медицинская клиника, зарегистрированная в установленном законом порядке, имеющая лицензию, но практикующая приём родов на дому, также будет вне правового поля, так как нарушает лицензионные условия.
Как написать жалобу на незаконного бизнесмена
Жалобу на незаконного дельца есть смысл писать тогда, когда вы хотите, чтобы он прекратил свою деятельность. Если же вы просто хотите компенсации причинённого морального и материального ущерба, то такая жалоба не поможет. Но если незаконный предприниматель нарушает общественный порядок и правила эксплуатации помещений, например поместил производство в жилом доме и тем самым ставит под угрозу безопасность жильцов и нарушает спокойный уклад жизни, то имеет смысл написать жалобу в компетентные органы о том, что производиться незаконная предпринимательская деятельность.
Куда жаловаться в этом случае? Такие обращения рассматривают полиция, прокуратура, ФНС, а также органы-лицензиаты. Выбрать правильный орган для подачи жалобы очень важно, чтобы не получить отказ по причине отсутствия необходимой юрисдикции для её рассмотрения. Полиция рассматривает жалобы на таких нелегальных бизнесменов, как торговцы чем-либо в переходах, производители самогона и т.д. Органы Федеральной налоговой службы рассматривают подобные жалобы относительно незаконных предпринимателей, нелегальность которых связана с отсутствием регистрации или определённого разрешительного документа, выдаваемого органами ФНС, либо на имеющих значительную теневую прибыль. Исходя из такой специфики, писать жалобы в налоговые органы можно, если точно знать, в чём заключаются нарушения такого бизнесмена, а не только потому, что его деятельность вам чем-то мешает.
Органы лицензирования рассматривают жалобы только относительно соблюдения лицензионных условий, а также осуществления бизнеса без лицензий. Здесь тоже вряд ли гражданин, живущий или работающий по соседству, может знать о наличии у подозреваемого дельца того или иного разрешительного документа. Если нарушающий ваши права бизнесмен не настолько мелок, или его нелегальность не настолько явна, чтобы дело рассматривала милиция, либо же вы уже получили отказ, следует обратиться в органы прокуратуры. В прокуратуру можно писать жалобу независимо от характера нелегальной предпринимательской деятельности. Механизм рассмотрения обращений, жалоб и заявлений прокуратурой предусматривает перенаправление заявления в инстанции соответствующей юрисдикции. Поэтому если вы не знаете, куда написать жалобу, лучше обратиться именно туда.
Заявление о незаконной предпринимательской деятельности в налоговую
Оправдана ли незаконная предпринимательская деятельность? Заявления о начале предпринимательской деятельности в роспотребнадзор на магазин образец. Уголовного кодекса возможно привлечение виновного лица к уголовной ответственности в случае, если осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без необходимой лицензии причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере. Образец заявления о прекращении деятельности ИП.
Когда наступает уголовная ответственность? Какие санкции за незаконное предпринимательство предусмотрены в налоговом законодательстве? За ведение предпринимательской деятельности без регистрации в качестве ИП предусмотрена административная, налоговая и уголовная ответственность.
Сообщить о незаконном предпринимательстве
Конечно, работники помогают его составить. Но мы приведем примеры, как его составлять.
Заявление о незаконной предпринимательской деятельности: образец. Что касается ОБЭП, то тут заявление будет несколько иное. Начать составление такого документа нужно с «шапки».
В ней должны содержаться такие данные, как: должностное лицо, которому адресовано заявление, данные о том, кто составил документ, а именно, ФИО, данные паспорта и адрес проживания, телефон для связи. «Шапка» должна быть расположена в верхнем правом углу. Кроме того, в ней необходимо указать, что заявитель ознакомлен с тем, что за дачу ложных показаний наступает уголовная ответственность.
Под этими словами необходимо поставить текущую дату и подпись заявителя. Далее посередине листа необходимо написать слово «Заявление» и в свободной форме изложить свои предположения насчет нелегального бизнеса.
Тут в заявлении очень важно указать такие данные, как ФИО заявителя, место его проживания.
Кроме того, при составлении этого документа нужно четко и ясно изложить суть проблемы. Обычно заявление рассматривается в течение 30 дней с момента присвоения номера поданному заявлению.
По факту заявления проводится проверка. Чаще всего, ответ заявителю дают к концу этого срока.
В ответе заявителя оповестят о результатах проверки. Важно! Заявлению обязательно должен быть присвоен номер. Порой, для этого необходимо несколько рабочих дней.