Как получить налоговый вычет пенсионеру при покупке квартиры?
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет пенсионеру при покупке квартиры?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.
Кто может претендовать на получение вычета?
Чтобы налогоплательщик мог воспользоваться льготой, должны быть выполнены следующие требования:
- Дом оформлен в собственность и имеет статус жилого объекта;
- Покупатель является налоговым резидентом РФ и платит НДФЛ;
- Недвижимость находится на территории России;
- У покупателя есть документы, подтверждающие расходы на приобретение дома;
- Продавец не относится к числу близких родственников покупателя;
- Налогоплательщик ранее не получал вычет или у него имеется неиспользованный остаток.
Имущественный вычет пенсионерам
Имущественный налоговый вычет предоставляется при покупке и строительстве жилой недвижимости: квартиры, комнаты, доли, дома, земельного участка. Работающие пенсионеры получают возврат подоходного налога в тех же размерах, что и другие налогоплательщики.
Сначала мы расскажем об общих условиях, которые применительны и для пенсионеров, а затем — о специальных льготах для пенсионеров.
Используя налоговый вычет, налогоплательщик может вернуть до 260тыс. рублей при покупке жилья и дополнительно до 390тыс. рублей с процентов по ипотеке. Имущественная льгота ограничена 2 млн рублей и 3 млн рублей соответственно, поэтому максимально вернуть вы можете 13% от этих сумм.
Наименование |
Основной — при покупке |
На проценты по ипотеке |
Максимальный размер имущественной льготы |
2 000 000 рублей |
3 000 000 рублей* |
Сумма к возврату |
260 000 руб. (13% х 2 млн руб.) |
390 000 руб. (13% х 3 млн руб.) |
Пример расчета суммы НДФЛ к возврату
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
При стоимости квартиры 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.
Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.
Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.
Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.
Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.
В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:
- Вернуть налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
- При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
- Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
- Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.
Список документов для налогового вычета
Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.
Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:
- декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
- справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
- договор купли-продажи жилья;
- свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
- акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
- документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
- паспорт;
- свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).
При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:
- договор с кредитной организацией;
- график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
Как оформить имущественный вычет через работодателя
Получить через своего работодателя имущественный вычет можно путем обращения к нему с соответствующим уведомлением, в котором налоговый орган подтверждает право пенсионера на вычет. Для этого необходимо произвести следующие действия:
- Направить в отделение ФНС пакет документов:
- заявление в произвольной форме на получение уведомления о праве на вычет;
- копии документов, подтверждающих право пенсионера на возврат НДФЛ.
- Через 10 дней получить в налоговой инспекции уведомление.
- Предоставить полученное уведомление своему работодателю, который на основании этого документа не будет удерживать подоходный налог из заработной платы.
Кто вправе претендовать на возврат налога при покупке дома
Получить компенсацию с покупки дома может не каждый, и в законодательстве четко определены требования к претендентам на получение НВ. Чтобы получить возврат гражданин должен быть:
- налогоплательщиком;
- налоговым резидентом РФ (п. 2 ст. 207 НК РФ);
Важно! Если у лица, нерезидента, источник дохода на территории РФ, он платит подоходный налог, но претендовать на вычет не может (п. 4 ст. 210 НК РФ).
- собственником приобретенного дома;
Исключение составляет только тот случай, когда дом приобретается родителями или попечителями (опекунами) для несовершеннолетних детей.
- лицом, ранее не получавшим такую компенсацию в полном объеме.
Работающие пенсионеры
Существует особый порядок для получения налогового вычета работающими пенсионерами при покупке квартиры, дома или другой жилой недвижимости. Они имеют право воспользоваться возможностью вернуть налог за предыдущие четыре года, также как неработающие пенсионеры, а если останется остаток вычета, то продолжать получать вычет далее.
Для получения возврата средств сразу за 4 года необходимо подать 4 декларации за каждый год отдельно – за год, в котором возникло право на вычет и три на перенос остатка.
Пенсионеры получившие дополнительный доход, например, от сдачи жилья в аренду, банковским процентам или от продажи имущества также имеют право на возврат налога или его уменьшение при условии, что подоходный налог уплачивался в размере 13%.
Вычет при покупке работающим пенсионером
Предположим, что пенсионер покупает дом, квартиру или участок земли под ИЖС — в этом случае для получения вычета должны быть выполнены некоторые условия. Дело в том, что право на получение налогового вычета на покупку недвижимости есть только у того, кто что-либо платит в госбюджет, то есть должно быть, что возвращать. Если пенсионер уплачивает НДФЛ, то ему есть, что возвращать.
Максимальная возможная сумма к возврату составляет 260 тыс. рублей — это 13% от предельного установленного лимита в 2 млн рублей. Пенсионер может состоять в браке, тогда вернуть можно 260 тыс. рублей на каждого, суммарно 520 тыс. рублей. Если пенсионер официально работает по найму или в качестве ИП на общем режиме налогообложения, имеет дополнительные доходы (сдает в аренду жилье или другое имущество, получает дополнительную негосударственную пенсию), то все просто. Оформить вычет можно на общих основаниях.
Налоговый вычет при покупке квартиры неработающему пенсионеру
Основным признаком и задачей государства является осуществление фискальной функции. Действующее законодательство предусматривает различные виды налоговых платежей, которые обязаны уплачивать как граждане, так и юридические лица.
Одним из наиболее массовых сборов является налог на доходы физических лиц или НДФЛ. Он, как и следует из его названия, выплачивается гражданами при получении какого-либо дохода в размере 13% от него.
Если налогоплательщик работает по найму, то данный сбор вычитает из заработной платы и перечисляет в налоговую службу бухгалтерия работодателя. Если же гражданин получает доход, не связанный с осуществлением трудовой деятельности, то у него возникает соответствующая обязанность оплатить налог самостоятельно.
Как пенсионеру вернуть налоговый вычет при покупке квартиры
Год приобретения квартиры и другого жилья принимается за год возникновения остатка вычета. Трёхлетний период отсчитывается с года возникновения остатка вычета. Важно отметить, что перенос остатка на такой срок возможен только при обращении за вычетом в году, следующем за возникновением остатка. При обращении годом позднее период переноса сокращается на один год, ещё через год — на два и т. д. По истечении трёх лет остаток аннулируется.
- декларацию 3 — НДФЛ с указанием всех полученных доходов, суммы налога и полной стоимости приобретённой жилой недвижимости в году, за который хотят получить уплаченный налог;
- заверенные ксерокопии всех страниц паспорта и ИНН;
- справку 2 — НДФЛ о доходах, полученную по месту официальной работы и заверенную руководителем или в бухгалтерии (при наличии доходов);
- заявление о возврате имущественного вычета;
- договор о совершении купли-продажи квартиры или другой договор;
- акт приёма-передачи приобретённой квартиры или другого жилья;
- свидетельство о государственной регистрации квартиры;
- подтверждающие оплату квартиры или другой жилой недвижимости платёжные документы;
- копию пенсионного удостоверения (заверенную);
- реквизиты расчётного счёта для перевода денег.
Может ли неработающий пенсионер может получить налоговый вычет за квартиру
Слышала, что неработающий пенсионер может получить налоговый вычет при покупке квартиры, если в текущем году работал официально (хотя бы немного). Остаток причитающегося вычета будет возмещён из налогов предыдущих 3-х лет. Есть ли какие-то изменения в законе 2014года, соответствующие этому утверждению?
С 1 января 2012 г. предусмотрен особый порядок переноса остатка вычета для лиц, получающих пенсии, при отсутствии у них доходов, облагаемых по ставке 13%. Неиспользованный остаток имущественного вычета они могут перенести на предшествующие налоговые периоды, но не более трех (абз. 3 п. 3 ст. 210, абз. 29 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, п. 5 ст. 1, пп. «б» п. 9 ст. 1, ч. 1 ст. 5 Закона N 330-ФЗ). В соответствии с Федеральным законом от 23.07.2013 N 212-ФЗ ст. 220 НК РФ с 1 января 2014 г. будет изложена в новой редакции. В новой редакции Налогового кодекса ст.220 (вступит в силу с 1 янв. 2014) уточнена, в ней сказано, что перенос остатка вычета у пенсионеров будет осуществляться не более чем на три налоговых периода, непосредственно предшествующих периоду, в котором этот остаток образовался. При приобретении квартиры неработающий пенсионер вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом только при условии получения им доходов, облагаемых по ставке 13%, то есть иных, чем пенсия.
Перенос налогового вычета пенсионерам
В ситуации с пенсионером, в отличие от граждан трудоспособного возраста, работает иной принцип получения возврата.
Вернуть НДФЛ можно за год, в котором возникло право на вычет и три предыдущих ему года (п. 10 ст. 220 НК РФ).
Такой перенос дает возможность пенсионерам реализовать свое право на возврат НДФЛ в связи с покупкой жилья, если ранее им не воспользовались. При условии, что в эти годы имелся доход, облагаемый по ставке 13 процентов. Если дохода не было, то права на вычет не возникает.
Для каждого супруга-пенсионера также действует принцип возврата налога за три предыдущих года, если в этом периоде был получен доход. Т.е. по квартире, купленной в 2022 году, вправе претендовать на возврат за 2022 год, а также за период 2019-2021. Учитывается только условие приобретения квартиры в период брака и не имеет значения, когда он заключен. Например, пенсионеры зарегистрировали брак в 2020 году, а жилье приобрели в 2021 году. Оба они могут вернуть налог за 2021 год и три предыдущих.
Право на имущественный вычет зависит от года, когда гражданин вышел на пенсию и приобрел квартиру:
- Жилое помещение куплено до даты выхода на пенсию и прекращения работы. Гражданин стал собственником квартиры в 2021 году. Назначена пенсия и прекращена работа в 2022 году. Право на вычет уже наступило и в 2022 году можно подать декларации за 2019-2021 годы. Получить возврат НДФЛ сразу за все периоды.
- Квартира приобретена в год выхода на пенсию. Год покупки и назначения пенсии совпал – это 2022 год. Право на возврат в этом случае возникает только на следующий год. Потому в 2023 году следует подать четыре декларации за период 2019-2022.
Налоговый вычет при покупке земельного участка без дома 2020
Обязанность оплачивать НДФЛ снимается с гражданина при условии владения земельным участком не менее трех лет. Поэтому можно продать имущество в 2020 году. Если есть необходимость сделать это раньше, можно воспользоваться вычетом.
Если предоставить в ИФНС документы, подтверждающие затраты на покупку, придется заплатить налог с прибыли. Однако есть возможность воспользоваться вычетом в 1 миллион рублей. Важно понимать, что он предоставляется каждый год по всем объектам имущества в сумме. Поэтому целесообразно разделить сделки на два календарных года.
В этом случае имущественный вычет будет учтен для каждой сделки, и налога удастся избежать в полной мере.
- По окончании года, в котором была совершена покупка участка в налоговую предоставляется декларация 3-НДФЛ.
- Возмещение получается путем перечисления на банковский счет.
- Через месяц после подачи декларации в ИФНС получается уведомление о праве на налоговый вычет.
- Уведомление предоставляется работодателю. С этого момента возмещение получается через него.
Получение имущественного вычета при покупке квартиры/дома пенсионером
Если пенсионер купил квартиру, он имеет право вернуть НДФЛ за год покупки и еще за три предыдущих года. То есть в год, когда оформлено право собственности на квартиру или подписан акт приемки по ДДУ, у пенсионера появляется право заявить вычет сразу за четыре года.
Например, вы купили квартиру в 2020 году. Это значит, что можно вернуть весь налог, который с вас удержали в 2020 году, а также налог за 2019, 2018 и 2017 годы.
Хотя право на вычет появилось только сейчас, а в 2018 году его не было, пенсионер все равно может законно вернуть налог за предыдущие годы. Больше ни у одной категории налогоплательщиков такой возможности нет.
Суть имуществен. вычета заключается в том, что конкретному физлицу возмещаются понесенные им траты. Они могут совершаться как при строительстве, так и при покупке жилья. При расчете вычета учитывают только определенные виды трат, а также установленные лимиты.
Виды трат | Установленный для них лимит | Ограничения по применению лимитов |
Максимальный размер трат на строительство (покупку) жилья в РФ |
2 млн. рос. руб. |
Важно! Если жилье куплено после 01.01.2014, данный лимит применяется по отношению ко всем тратам, совершенным при покупке одного (нескольких) объектов |
Максимальная величина трат на постройку (покупку) жилья при загашении процентов по кредитам, займам |
3 млн. рос. руб. |
Если проценты, о которых идет речь, уплачены по кредитам, займам, полученным после 01.01.2014, то их можно учесть в вычете полностью, без ограничений |
Таким образом, пенсионер, купив квартиру, может вернуть не больше 260 тыс. рос. руб. (2 млн. рос. руб. х 13%) и только единожды. Это значит, что дважды имуществен. вычет не предоставляется никому. Сумма вычета может быть меньше, но никак не больше 260 тыс. Все зависит от стоимости купленной квартиры. Размер вычета калькулируется так: стоимость квартиры х 13%.
Что касается трат, которые учитываются при расчете вычета, то ФНС РФ их перечень ограничивает. Так, учету не подлежат расходы, которые пошли на перепланировку жилого помещения либо на покупку сантехники.
Исчерпывающий перечень трат, которые учитывают, опубликован на сайте ФНС РФ. К ним относят, например, приобретение квартиры (комнаты, доли), покупку прав на нее, закупку отделочных материалов и разл. рода работы (разработка соответствующей документации, отделочные строительные работы).
Положен ли пенсионеру налоговый вычет при покупке жилья?
Вычет по имуществу представляет собой возмещение налога, который выплачивался налогоплательщиком. Пенсионер, получающий пенсию по инвалидности, сможет оформить налоговый вычет:
- если в настоящее время он имеет доходы, облагаемые налогами;
- если в предыдущие 3 года он имел доходы, являющиеся налогооблагаемыми.
Пенсионер, имеющий инвалидность и не работающий, не оплачивает государству налоги со своих пенсионных выплат. Значит, ему возврат не будет выплачиваться. Вычет могут получить люди, которые платили НДФЛ в размере 13%.
Пенсионеру можно оформить и получить налоговый возврат, если он купил квартиру по ипотечному кредиту, в соответствии со следующими условиями:
- наличие любого дохода, который облагается налогом в 13%;
- наличие права на возврат налоговых средств: начислялся ли вычет ранее на приобретение жилья, и в каком размере. Проценты с ипотеки оплачиваются только на один жилой объект;
- местонахождение недвижимости должно быть на территории России;
- покупка квартиры или дома совершена у лица, не являющегося родственником.
Пенсионерам, которые не работают, можно перенести вычет на годы получения налогооблагаемых доходов. Но этот срок не должен превышать трёх лет, перед покупкой жилья в ипотеку. Тогда можно получить некоторую сумму в качестве возврата, за деньги, потраченные на приобретение квартиры в счёт ипотечного кредита.
Если у пенсионера период переноса совпадает с годом нахождения на пенсии, то за него налоговый вычет не может быть предоставлен или перенесён на другие года.
Можно ли получить налоговый вычет, если приобрела недвижимость вторично?
- До 2014 года право предоставлялось только раз. Начиная с января 2014 года, пенсионер имеет право получить вычет за любой объект, приобретённой недвижимости, но не более 260 000 рублей (налогооблагаемая база составляет 2 миллиона руб., учитывая сумму всех приобретений).
Мы купили квартиру в 2018 году в феврале. Должны ли мы будем платить налог, если хотим продать её в 2021 году?
- Можно продать без уплаты налогов, если имеется статус единственного жилья и со срока владения жильём прошло три года. Этот срок определяется с даты, когда договор полностью оплачен в случае переуступки или с даты регистрации права на собственность.
Являюсь пенсионером и планирую подать заявление о возврате за стоимость жилья, взятого в ипотеку. В течение, какого срока получу ответ и сколько нужно заплатить за оформление?
- Денежная сумма начисляется через месяц. Но на проверку сведений, указанных декларацией затрачивается три месяца. Деньги могут прийти максимум через четыре месяца. Оформление бесплатное, но некоторые документы надо будет оформлять платно (госпошлина, справки, копии).
- Работающий пенсионер получит компенсацию по налогу за приобретённую квартиру или дом за тот год, когда она приобретена. Можно оформить отсрочку на четыре года.
- Неработающему пенсионеру может быть выплачена компенсация за приобретённое жильё, если у него имеются дополнительные источники дохода или возможно оформление возврата на работающую супругу.
- Военный, вышедший на пенсию, может получить налоговый возврат, если жильё приобретено за собственные, а не государственные средства.
- Пенсионер с инвалидностью сможет получить компенсационный вычет только если он имеет доход, с которого выплачиваются налоги или имел его в течение предшествующих трёх лет.
- Получение пенсионером налоговой компенсации за жильё, приобретённое в ипотеку, возможно при получении доходов, подлежащих налогообложению, и выплачиваются только за один объект жилья.
Налоговый вычет при покупке квартиры
Исходя из анализа ст. 220 Кодекса можно сделать вывод, что вычет может применяться в отношении следующих лиц:
- собственник приобретенной квартиры – работающий налогоплательщик (в том числе гражданин, достигший пенсионного возраста);
- неработающий пенсионер;
- иное неработающее лицо, отчисляющее НДФЛ от иных доходов.
Таким образом, закон дает однозначный ответ – имущественный налоговый вычет пенсионерам получить возможно. Однако, здесь нужно отметить:
- Незанятый на работе пенсионер не имеет права получать указанную льготу при покупке квартиры, если единственным его источником дохода является выплачиваемая пенсия, поскольку она не облагается налогом. Но если пожилой человек сдает в аренду иное имущество, либо продал свой автомобиль, то в этом случае он может претендовать на государственное возмещение.
- Для любого пенсионера теперь возможно применение переноса вычета (ранее было установлено ограничение для работающих пенсионеров). Об этом будет рассказано чуть ниже.
Получить налоговый вычет можно только при обращении в налоговую службу. Осуществляется это посредством представления декларации и обязательных бумаг. Документы подаются в любое время в течение года, который идет за отчетным (за 2020 год декларация направляется в 2021 году).
Проверка всех документов производится в течение трех месяцев с момента их предоставления. После положительного решения перечисление денежных средств, подлежащих возврату, осуществляется в течение еще одного месяца.
Изменения, произошедшие в 2021 году, затронули положения о налоговом вычете незначительно. Пенсионером или работающим гражданином в ФНС подается следующий пакет документов:
- заполненная декларация 3-НДФЛ;
- согласие на обработку личных сведений обращающегося лица;
- заявление на выдачу имущественного вычета;
- подтверждающие указанные в декларации сведения бумаги;
- опись.
Оформить декларацию можно на сайте ФНС, от руки, либо в специальной программе. В этом документе указывается информация об обращающемся лице, размере уплаченного подоходного налога, об объекте недвижимости, его стоимости, а также суммы, подлежащей возмещению.
Ситуация, когда жилье приобретает неработающий пенсионер, несколько сложнее в части применения налоговых льгот. Пенсия как источник дохода не облагается налогом, согласно п.2 ст.217 НК РФ, поэтому суммы НДФЛ, которую может компенсировать бюджет, просто нет.
Однако, при наличии дополнительного дохода, подлежащего налогообложению, налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам применяется на общих основаниях. К таким доходам относят:
- доходы от сдачи в аренду квартир, нежилых помещений, земельных участков и прочее;
- доход от продажи жилья (облагается НДФЛ, если стоимость сделки превысила 1 млн руб., а срок владения составил менее 3 лет);
- перечисления от негосударственных пенсионных фондов в виде ежемесячных платежей или единовременной выплаты;
- дивиденды от размещения ценных бумаг, участия в качестве учредителя предприятий.
В ситуациях, когда облагаемого НДФЛ дохода нет, применяется схема «обратного расчета». В качестве базы для применения льготы ФНС считает три последних года перед выходом заявителя на пенсию и переносит неиспользованную льготу на более ранний срок (но не дольше трехлетнего периода).